비과세 배당금

비과세 배당금의 정의

비과세 배당금은 세금이 부과되지 않는 뮤추얼 펀드 또는 기타 규제를 받는 투자 회사의 배당금입니다. 이 펀드는 지방 자치 단체 또는 기타 면세 증권에 투자하기 때문에 세금이 부과되지 않는 경우가 많습니다.

비과세 배당금 분석

뮤추얼 펀드는 많은 투자자로부터 모은 자금 풀로 구성된 투자 수단입니다. 뮤추얼 펀드는 주식, 채권, 단기 금융 상품 및 기타 자산과 같은 증권에 투자합니다. 투자자는 뮤추얼 펀드 주식에서 두 가지 유형의 수익을 얻습니다. 포트폴리오 증권의 영리 판매로 인한 자본 이득.

투자 수익은 펀드에 재투자하거나 투자자에게 현금으로 지급할 수 있습니다. 어느 쪽이든 투자자의 한계 세율에 따라 경상 소득으로 과세됩니다.

비과세 배당금

그러나 모든 배당금에 과세 대상이 되는 것은 아닙니다. 면세 소득의 한 가지 일반적인 유형은 일반 운영 또는 특정 프로젝트를 위한 기금을 마련하기 위해 주와 시에서 발행하는 공채인 지방채 에서 얻은 이자입니다. 납세자가 거주하는 주에서 발행된 지방채에 대한 이자 소득을 창출하면 이 이익은 연방 및 주 세금 모두에서 면제됩니다.

뮤추얼 펀드는 배당금이 비과세 항목으로 분류되기 위해서는 우선 자본을 면세 투자에 투자해야 합니다.

지방채

지방 공채(또는 줄여서 "munis")는 일상적인 의무를 지원하고 학교, 고속도로 또는 하수도 시스템 건설과 같은 자본 프로젝트에 자금을 조달하기 위해 주, 시, 카운티 및 기타 정부 기관에서 발행하는 부채 증권입니다. 지방 공채를 구입함으로써 귀하는 일반적으로 반기마다 정기적으로 이자를 지급하고 원래 투자 또는 "원금"의 반환을 약속하는 대가로 채권 발행자에게 돈을 빌려주는 것입니다. 지방채의 만기일(채권 발행자가 원금을 상환하는 날짜)은 몇 년 후일 수 있습니다. 단기채는 1~3년이면 만기가 되는 반면 장기채는 10년을 넘기지 못한다.

일반적으로 지방채에 대한 이자는 연방 소득세에서 면제됩니다. 또한 채권이 발행된 주에 거주하는 경우 이자는 주 및 지방세에서 면제될 수 있습니다. 채권 투자자는 일반적으로 꾸준한 소득 지급을 추구하며 주식 투자자에 비해 위험을 회피하고 부를 늘리기보다 보존하는 데 더 집중할 수 있습니다. 세금 혜택을 감안할 때 지방채의 이자율은 일반적으로 회사채와 같은 과세 대상 고정 소득 증권보다 낮습니다.