Dywidendy niepodlegające opodatkowaniu

DEFINICJA Dywidend niepodlegających opodatkowaniu

Dywidendy niepodlegające opodatkowaniu to dywidendy z funduszu wzajemnego lub innej regulowanej spółki inwestycyjnej, która nie podlega opodatkowaniu. Fundusze te często nie są opodatkowane, ponieważ inwestują w papiery wartościowe komunalne lub inne zwolnione z podatku.

PODZIELENIE NIEPODATKUJĄCYCH DYWIDENDY

Fundusz powierniczy to wehikuł inwestycyjny składający się z puli pieniędzy zebranych od wielu inwestorów. Fundusze inwestycyjne inwestują w papiery wartościowe, takie jak akcje, obligacje, instrumenty rynku pieniężnego i inne aktywa. Inwestorzy otrzymują dwa rodzaje dochodów z udziałów w funduszach inwestycyjnych: dywidendy i odsetki od papierów wartościowych znajdujących się w portfelu funduszu lub dochód z inwestycji; oraz zyski kapitałowe wynikające ze sprzedaży papierów wartościowych z portfela w celach zarobkowych.

Dochód z inwestycji może być reinwestowany w fundusz lub wypłacany inwestorowi gotówką. Tak czy inaczej, podlega on opodatkowaniu jak zwykły dochód, w zależności od krańcowego przedziału podatkowego inwestora.

Dywidendy niepodlegające opodatkowaniu

Jednak nie wszystkie dywidendy podlegają opodatkowaniu. Jednym z powszechnych rodzajów dochodu zwolnionego z podatku są odsetki od obligacji komunalnych,. które są obligacjami emitowanymi przez stany i miasta w celu pozyskiwania funduszy na ogólną działalność lub określony projekt. Gdy podatnik uzyskuje dochód z odsetek od obligacji komunalnych wyemitowanych w jego państwie zamieszkania, zysk jest zwolniony zarówno z podatków federalnych, jak i stanowych.

Fundusz inwestycyjny musi przede wszystkim zainwestować swój kapitał w inwestycje zwolnione z podatku, aby jego dywidendy zostały zaklasyfikowane jako niepodlegające opodatkowaniu.

Obligacje komunalne

Obligacje komunalne (lub w skrócie „munis”) to dłużne papiery wartościowe emitowane przez stany, miasta, powiaty i inne jednostki rządowe w celu finansowania codziennych zobowiązań i finansowania projektów kapitałowych, takich jak budowa szkół, autostrad lub systemów kanalizacyjnych. Kupując obligacje komunalne, w rzeczywistości pożyczasz pieniądze emitentowi obligacji w zamian za obietnicę regularnych płatności odsetek, zwykle co pół roku, oraz zwrot pierwotnej inwestycji lub „kapitał”. Termin wykupu obligacji komunalnej (data spłaty kapitału przez emitenta) może być w przyszłości o lata. Obligacje krótkoterminowe dojrzewają w ciągu jednego do trzech lat, podczas gdy obligacje długoterminowe nie dojrzewają dłużej niż dekadę.

Generalnie odsetki od obligacji komunalnych są zwolnione z federalnego podatku dochodowego. Odsetki mogą być również zwolnione z podatków stanowych i lokalnych, jeśli mieszkasz w stanie, w którym emitowana jest obligacja. Inwestorzy w obligacje zazwyczaj poszukują stałego strumienia wypłat dochodu i, w porównaniu z inwestorami giełdowymi, mogą być bardziej niechętni ryzyku i bardziej skoncentrowani na zachowaniu niż na zwiększaniu bogactwa. Biorąc pod uwagę korzyści podatkowe, oprocentowanie obligacji komunalnych jest zwykle niższe niż w przypadku podlegających opodatkowaniu papierów wartościowych o stałym dochodzie, takich jak obligacje korporacyjne.