Dividendi non imponibili

DEFINIZIONE dei dividendi non imponibili

I dividendi non imponibili sono dividendi provenienti da un fondo comune o da un'altra società di investimento regolamentata che non sono soggetti a imposte. Questi fondi spesso non sono tassati perché investono in titoli municipali o altri titoli esenti da imposta.

RIPARTIZIONE DEI dividendi non imponibili

Un fondo comune di investimento è un veicolo di investimento costituito da un pool di denaro raccolto da molti investitori. I fondi comuni investono in titoli come azioni, obbligazioni, strumenti del mercato monetario e altre attività. Gli investitori ricevono due tipi di guadagni dalle azioni dei fondi comuni di investimento: dividendi e interessi dai titoli detenuti nel portafoglio del fondo o reddito da investimenti; e plusvalenze risultanti dalla vendita a scopo di lucro di titoli in portafoglio.

Il reddito da investimenti può essere reinvestito nel fondo o pagato in contanti all'investitore. In ogni caso, è tassabile come reddito ordinario, a seconda della fascia d'imposta marginale dell'investitore.

Dividendi non imponibili

Tuttavia, non tutti i dividendi sono soggetti a tassazione. Un tipo comune di reddito esentasse sono gli interessi guadagnati sulle obbligazioni municipali,. che sono obbligazioni emesse da stati e città per raccogliere fondi per operazioni generali o un progetto specifico. Quando un contribuente realizza interessi su obbligazioni comunali emesse nel suo stato di residenza, il profitto è esente da tasse sia federali che statali.

Un fondo comune di investimento deve investire principalmente il proprio capitale in investimenti esenti da imposte affinché i suoi dividendi siano classificati come non imponibili.

Obbligazioni municipali

Le obbligazioni municipali (o "munis" in breve) sono titoli di debito emessi da stati, città, contee e altri enti governativi per finanziare obbligazioni quotidiane e progetti di capitale come la costruzione di scuole, autostrade o sistemi fognari. Acquistando obbligazioni municipali, stai in effetti prestando denaro all'emittente di obbligazioni in cambio della promessa di pagamenti di interessi regolari, di solito semestrali, e del ritorno dell'investimento originale, o "capitale". La data di scadenza di un'obbligazione municipale (la data in cui l'emittente dell'obbligazione rimborsa il capitale) può essere di anni futuri. Le obbligazioni a breve termine maturano in uno o tre anni, mentre le obbligazioni a lungo termine non maturano per più di un decennio.

In generale, gli interessi sulle obbligazioni municipali sono esenti dall'imposta federale sul reddito. Gli interessi possono anche essere esenti da tasse statali e locali se risiedi nello stato in cui viene emessa l'obbligazione. Gli investitori obbligazionari in genere cercano un flusso costante di pagamenti di reddito e, rispetto agli investitori in azioni, possono essere più avversi al rischio e più concentrati sulla conservazione, piuttosto che sull'aumento, la ricchezza. Dati i vantaggi fiscali, il tasso di interesse per le obbligazioni municipali è generalmente inferiore a quello dei titoli a reddito fisso tassabili come le obbligazioni societarie.