Óskattskyld arður

SKILGREINING á óskattskyldum arði

Óskattskyldur arður er arður frá verðbréfasjóði eða einhverju öðru skipulögðu fjárfestingarfélagi sem er ekki skattskyldur. Þessir sjóðir eru oft ekki skattlagðir vegna þess að þeir fjárfesta í sveitarfélögum eða öðrum skattfrjálsum verðbréfum.

AÐ sundurliða óskattskyldan arð

Verðbréfasjóður er fjárfestingartæki sem samanstendur af safni af peningum sem safnað er frá mörgum fjárfestum. Verðbréfasjóðir fjárfesta í verðbréfum eins og hlutabréfum, skuldabréfum, peningamarkaðsskjölum og öðrum eignum. Fjárfestar fá tvenns konar tekjur af hlutabréfum verðbréfasjóða: arð og vexti af verðbréfum sem eru í sjóðasafninu, eða fjárfestingartekjur; og söluhagnað sem stafar af sölu verðbréfa í eignasafni í hagnaðarskyni.

Fjárfestingartekjur má endurfjárfesta í sjóðnum eða greiða fjárfestinum í reiðufé. Hvort heldur sem er, þá eru þær skattskyldar sem venjulegar tekjur, allt eftir jaðarskattþrepi fjárfestis.

Óskattskyld arður

Ekki er þó allur arður skattlagður. Ein algeng tegund skattfrjálsra tekna eru vextir af skuldabréfum sveitarfélaga,. sem eru skuldabréf gefin út af ríkjum og borgum til að afla fjár fyrir almennan rekstur eða tiltekið verkefni. Þegar skattgreiðandi fær vaxtatekjur af skuldabréfum sveitarfélaga sem gefin eru út í búseturíki þeirra er hagnaðurinn undanþeginn bæði sambands- og ríkissköttum.

Verðbréfasjóður verður fyrst og fremst að fjárfesta fjármagn sitt í skattfrjálsum fjárfestingum til að arður hans geti flokkast sem óskattskyldan.

Sveitarfélög

Skuldabréf sveitarfélaga (eða „munis“ í stuttu máli) eru skuldabréf gefin út af ríkjum, borgum, sýslum og öðrum ríkisaðilum til að fjármagna daglegar skuldbindingar og til að fjármagna stofnframkvæmdir eins og að byggja skóla, þjóðvegi eða fráveitukerfi. Með því að kaupa borgarskuldabréf ertu í raun að lána útgefanda skuldabréfa peninga í skiptum fyrir loforð um reglulegar vaxtagreiðslur, venjulega hálfsárslega, og ávöxtun upprunalegu fjárfestingarinnar, eða „höfuðstólsins“. Gjalddagi sveitarfélagaskuldabréfs (dagurinn þegar útgefandi skuldabréfsins endurgreiðir höfuðstólinn) getur verið ár fram í tímann. Skammtímaskuldabréf eru á gjalddaga eftir eitt til þrjú ár, en langtímaskuldabréf verða ekki á gjalddaga í meira en áratug.

Almennt eru vextir af skuldabréfum sveitarfélaga undanþegnir alríkistekjuskatti. Vextir geta einnig verið undanþegnir ríkis- og staðbundnum sköttum ef þú ert búsettur í ríkinu þar sem skuldabréfið er gefið út. Skuldabréfafjárfestar sækjast venjulega eftir stöðugum tekjugreiðslum og, samanborið við hlutabréfafjárfesta, geta þeir verið áhættufælni og einbeittari að því að varðveita, frekar en að auka, auð. Miðað við skattfríðindin eru vextir á skuldabréfum sveitarfélaga yfirleitt lægri en á skattskyldum skuldabréfum með föstum tekjum eins og fyrirtækjaskuldabréfum.