الحد الأدنى للتوزيع المطلوب (RMD)
ما هو الحد الأدنى للتوزيع المطلوب؟
الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) هو الحد الأدنى للمبلغ الذي يجب على الأشخاص سحبه من حساب التقاعد الخاص بهم كل عام. بشكل عام ، يجب أن يبدأ الأشخاص في سحب مبالغ من حسابات التقاعد الفردية (IRA) ، أو حسابات التقاعد التي يرعاها صاحب العمل (SEP IRA) ، أو خطط مطابقة حوافز الادخار للموظفين (SIMPLE IRA) ، أو خطط تقاعد الموظفين المبسطة (SARSEP) ، أو خطط التقاعد عند وصولهم 70.5 سنة.
لا تتطلب Roth IRAs سحب الأموال إلا بعد وفاة الشخص.
تعريف أعمق
يتم التعامل مع عمليات السحب من هذه الحسابات ، باستثناء المبالغ التي تم فرض ضرائب عليها سابقًا أو المؤهلة باعتبارها معفاة من الضرائب ، كدخل خاضع للضريبة.
إذا مات مالك الحساب قبل بدء التوزيع الأدنى المطلوب ، فإن المستفيد من الحساب يخضع لقواعد RMD مختلفة.
عادة يجب توزيع الحساب بالكامل على المستفيد في غضون خمس سنوات من وفاة المالك ، أو يجب أن يبدأ المستفيد في إجراء عمليات سحب منتظمة من الحساب فور وفاة المالك ، إذا كان المستفيد يخطط لتلقي عمليات السحب طوال حياته أو حياتها.
عند حساب الحد الأدنى لمبلغ التوزيع ، يُنصح باستشارة موقع ويب مصلحة الضرائب. تختلف جداول الحساب المستخدمة لتحديد اضطراب الحركة النظمية بناءً على الظروف الفردية.
مطلوب مثال التوزيع الأدنى
هانك على وشك أن يبلغ 70.5 سنة. لديه SEP IRA و Roth IRA. يجب أن يبدأ هانك في إجراء الحد الأدنى من عمليات السحب المنتظمة من SEP IRA الخاص به. ليس مطلوبًا منه أن يأخذ أي انسحابات من روث إيرا خلال حياته. سيُطلب من هانك دفع ضرائب على أي دخل لم يخضع للضريبة بالفعل.
كريس لديه خطة تقاعد 401 (ك). يموت كريس في الستين من عمره ، وتنتقل ممتلكاته إلى زوجته جيل. يجب أن تبدأ جيل على الفور في أخذ خصومات منتظمة من حساب تقاعد كريس والتي يمكن توزيعها على مدى حياتها ، أو يجب عليها سحب المبلغ الكامل لحساب تقاعد كريس في غضون خمس سنوات. سيُطلب من جيل دفع ضرائب على أي دخل لم يخضع للضريبة بالفعل.
يسلط الضوء
يمكن للمتقاعدين أن يأخذوا أكثر من RMD.
غيّر قانون SECURE Act لعام 2019 قواعد التوزيع بالنسبة لبعض الجيش الجمهوري الإيرلندي الموروث ، مما أدى بشكل فعال إلى القضاء على "امتداد الجيش الجمهوري الأيرلندي" - وهي استراتيجية للتخطيط العقاري وسعت فوائد التأجيل الضريبي للـ IRAs.
إذا كان لديك حسابات متعددة ، فعادة ما تحتاج إلى حساب RMD لكل منها على حدة وقد تضطر إلى أخذ RMD من كل منها.
الحد الأدنى المطلوب للتوزيع هو المبلغ الذي يجب عليك أخذه من حسابك لتجنب العواقب الضريبية.
التعليمات
متى تبدأ RMDs؟
في الوقت الحاضر ، يجب على الأفراد البدء في الحصول على الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من حسابات التقاعد المؤهلة في سن 72. قبل عام 2020 ، كان عمر RMD 70 درجة مئوية.
ماذا لو لم أتناول اضطرابات الحركة النظمية؟
إذا كان عمرك يزيد عن 72 عامًا واخترت عدم أخذ RMD الخاص بك ، فستتم معاقبتك من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. على وجه الخصوص ، سيخضع المبلغ الذي لم يتم سحبه لضريبة بنسبة 50 ٪.
لماذا تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية RMDs؟
نظرًا لأن خطط IRAs التقليدية و 401 (k) تستخدم دولارات ما قبل الضرائب ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تفرض RMDs لمنع الأفراد من تجنب دفع الالتزامات الضريبية المؤجلة المستحقة على تلك المساهمات.
هل توزيعات RMD خاضعة للضريبة؟
نعم ، نظرًا لسحب RMDs من حسابات التقاعد التي كانت بها مساهمات بدولارات ما قبل الضريبة ، يوجد التزام ضريبي مؤجل. لذلك يجب دفع ضريبة الدخل على RMDs عند أخذها (في شريحة الضرائب الحالية الخاصة بك). سيكون الاستثناء هو RMDs المأخوذة من Roth 401 (k) ، وهي معفاة من الضرائب.
