Pengagihan Minimum yang Diperlukan (RMD)
Apakah pengedaran minimum yang diperlukan?
Pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) ialah jumlah minimum yang perlu dikeluarkan oleh orang ramai daripada akaun persaraan mereka setiap tahun. Umumnya, orang ramai mesti mula mengambil pengeluaran daripada akaun persaraan individu mereka (IRA), IRA tajaan majikan (SEP IRA), pelan padanan insentif simpanan untuk pekerja (IRA SIMPLE), pelan pencen pekerja dipermudahkan pengurangan gaji (SARSEP) atau pelan persaraan apabila mereka mencapai 70.5 tahun.
IRA Roth tidak memerlukan pengeluaran sehingga selepas orang itu meninggal dunia.
Definisi yang lebih mendalam
Pengeluaran daripada akaun ini, kecuali jumlah yang sebelum ini dikenakan cukai atau yang layak sebagai bebas cukai, dianggap sebagai pendapatan boleh cukai.
Jika pemilik akaun meninggal dunia sebelum pengagihan minimum yang diperlukan dimulakan, benefisiari akaun tertakluk kepada peraturan RMD yang berbeza.
Biasanya keseluruhan akaun mesti diagihkan kepada benefisiari dalam tempoh lima tahun selepas kematian pemilik, atau benefisiari mesti mula mengambil pengeluaran tetap daripada akaun sebaik sahaja kematian pemilik, jika benefisiari merancang untuk menerima pengeluaran sepanjang hayatnya.
Apabila mengira jumlah pengagihan minimum, anda dinasihatkan untuk merujuk tapak web IRS. Jadual pengiraan yang digunakan untuk menentukan RMD berbeza-beza berdasarkan keadaan individu.
Contoh pengedaran minimum yang diperlukan
Hank hampir mencecah 70.5 tahun. Dia mempunyai IRA SEP dan IRA Roth. Hank mesti mula membuat pengeluaran minimum biasa daripada SEP IRAnya. Dia tidak perlu mengambil sebarang pengeluaran daripada Roth IRAnya semasa hayatnya. Hank akan dikehendaki membayar cukai ke atas sebarang pendapatan yang belum dikenakan cukai.
Chris mempunyai pelan persaraan 401 (k). Chris meninggal dunia pada usia 60 tahun, dan harta pusakanya dipindahkan kepada isterinya, Jill. Jill dengan serta-merta mesti mula mengambil potongan tetap daripada akaun persaraan Chris yang boleh disebarkan sepanjang hayatnya, atau dia mesti mengeluarkan keseluruhan jumlah akaun persaraan Chris dalam tempoh lima tahun. Jill akan dikehendaki membayar cukai ke atas sebarang pendapatan yang belum dikenakan cukai.
Sorotan
Pesara boleh dan memang mengambil lebih daripada RMD.
Akta SECURE 2019 mengubah peraturan pengedaran untuk beberapa IRA yang diwarisi, dengan berkesan menghapuskan "IRA regangan"—strategi perancangan harta pusaka yang melanjutkan faedah penangguhan cukai IRA.
Jika anda mempunyai berbilang akaun, anda biasanya perlu mengira RMD untuk setiap satu secara berasingan dan mungkin perlu mengambil RMD daripada setiap satu.
Pengagihan minimum yang diperlukan ialah jumlah yang anda mesti keluarkan daripada akaun anda untuk mengelakkan akibat cukai.
Soalan Lazim
Bilakah RMD Bermula?
Pada masa ini, individu mesti mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan daripada akaun persaraan yang layak pada umur 72 tahun. Sebelum tahun 2020, umur RMD ialah 70½.
Bagaimana Jika Saya Tidak Mengambil RMD?
Jika anda berumur lebih daripada 72 tahun dan memilih untuk tidak mengambil RMD anda, anda akan dikenakan penalti oleh IRS. Khususnya, jumlah yang tidak dikeluarkan akan dikenakan cukai 50%.
Mengapa IRS Mengenakan RMD?
Oleh kerana rancangan IRA tradisional dan 401(k) menggunakan dolar sebelum cukai, IRS mengenakan RMD untuk menghalang individu daripada mengelak daripada membayar liabiliti cukai tertunda yang terhutang atas sumbangan tersebut.
Adakah Pengagihan RMD Dikenakan Cukai?
Ya, kerana RMD dikeluarkan daripada akaun persaraan yang mempunyai sumbangan dibuat dengan dolar sebelum cukai, wujud liabiliti cukai tertunda. Oleh itu, cukai pendapatan mesti dibayar pada RMD apabila ia diambil (pada kurungan cukai semasa anda). Pengecualian ialah RMD yang diambil daripada Roth 401(k), yang dikecualikan cukai.
