Distribuição Mínima Obrigatória (RMD)
Qual é a distribuição mÃnima exigida?
A distribuição mÃnima exigida (RMD) é a quantia mÃnima que as pessoas devem retirar de sua conta de aposentadoria a cada ano. Geralmente, as pessoas devem começar a fazer saques de suas contas de aposentadoria individual (IRA), IRAs patrocinados pelo empregador (SEP IRA), planos de compensação de incentivo de poupança para funcionários (SIMPLE IRA), planos de pensão simplificados de redução de salário (SARSEP) ou planos de aposentadoria quando atingem 70,5 anos.
Roth IRAs não exigem saques até que a pessoa tenha morrido.
Definição mais profunda
As retiradas dessas contas, exceto valores que foram anteriormente tributados ou que se qualifiquem como isentos de impostos, são tratadas como lucro tributável.
Se o titular da conta falecer antes do inÃcio da distribuição mÃnima exigida, o beneficiário da conta estará sujeito a diferentes regras de RMD.
Normalmente, a conta inteira deve ser distribuÃda ao beneficiário no prazo de cinco anos após a morte do proprietário, ou o beneficiário deve começar a fazer saques regulares da conta imediatamente após a morte do proprietário, se o beneficiário planeja receber saques ao longo de sua vida.
Ao calcular o valor mÃnimo de distribuição, é aconselhável consultar o site da Receita Federal. As tabelas de cálculo usadas para determinar o RMD variam de acordo com as circunstâncias individuais.
Exemplo de distribuição mÃnima obrigatória
Hank está prestes a completar 70,5 anos. Ele tem um SEP IRA e um Roth IRA. Hank deve começar a fazer saques mÃnimos regulares de seu SEP IRA. Ele não é obrigado a fazer saques de seu Roth IRA durante sua vida. Hank será obrigado a pagar impostos sobre qualquer renda que ainda não tenha sido tributada.
Chris tem um plano de aposentadoria 401(k). Chris morre aos 60 anos e sua propriedade é transferida para sua esposa, Jill. Jill imediatamente deve começar a fazer deduções regulares da conta de aposentadoria de Chris, que podem ser distribuÃdas ao longo de sua vida, ou ela deve retirar todo o valor da conta de aposentadoria de Chris dentro de cinco anos. Jill será obrigada a pagar impostos sobre qualquer renda que ainda não tenha sido tributada.
Destaques
Aposentados podem e levam mais do que o RMD.
O SECURE Act de 2019 mudou as regras de distribuição para alguns IRAs herdados, eliminando efetivamente o "stretch IRA" - uma estratégia de planejamento imobiliário que estendeu os benefÃcios de diferimento de impostos dos IRAs.
Se você tiver várias contas, geralmente precisará calcular o RMD para cada uma separadamente e pode ter que tirar um RMD de cada uma.
A distribuição mÃnima exigida é o valor que você deve retirar de sua conta para evitar consequências fiscais.
PERGUNTAS FREQUENTES
Quando os RMDs começam?
Atualmente, os indivÃduos devem começar a receber as distribuições mÃnimas exigidas de contas de aposentadoria qualificadas aos 72 anos. Antes do ano de 2020, a idade do RMD era 70½.
E se eu não tomar RMDs?
Se você tiver mais de 72 anos e optar por não fazer o RMD, será penalizado pelo IRS. Em particular, o valor não retirado estará sujeito a um imposto de 50%.
Por que o IRS impõe RMDs?
Como os IRAs tradicionais e os planos 401(k) usam dólares antes dos impostos, o IRS impõe RMDs para evitar que os indivÃduos evitem pagar o imposto diferido devido sobre essas contribuições.
As distribuições RMD são tributadas?
Sim, porque os RMDs são retirados de contas de aposentadoria que tiveram contribuições feitas com dólares antes de impostos, existe um passivo fiscal diferido. O imposto de renda deve, portanto, ser pago nos RMDs quando eles forem tomados (na sua faixa de imposto atual). A exceção seriam os RMDs retirados de um Roth 401(k), que é isento de impostos.
