Nødvendig minimumsdistribusjon (RMD)

Hva kreves minimumsdistribusjon?

Nødvendig minimumsfordeling (RMD) er minimumsbeløpet folk må ta ut fra pensjonskontoen sin hvert år. Generelt må folk begynne å ta uttak fra sine individuelle pensjonskontoer (IRA), arbeidsgiversponsede IRA-er (SEP IRA), spareincentiv-matchplaner for ansatte (ENKEL IRA), lønnsreduksjonsforenklede ansattes pensjonsordninger (SARSEP) eller pensjonsordninger når de når 70,5 år gammel.

Roth IRA krever ikke uttak før etter at personen er død.

Dypere definisjon

Uttak fra disse kontoene, unntatt beløp som tidligere ble skattlagt eller som kvalifiserer som skattefrie, behandles som skattepliktig inntekt.

Dersom eieren av kontoen dør før den påkrevde minstefordelingen har startet, er mottakeren av kontoen underlagt andre RMD-regler.

Vanligvis må hele kontoen distribueres til mottakeren innen fem år etter eierens død, eller mottakeren må begynne å ta regelmessige uttak fra kontoen umiddelbart etter eiers død, dersom mottakeren planlegger å motta uttak gjennom hele livet.

Når du beregner minimumsdistribusjonsbeløpet, er det tilrådelig å konsultere IRS-nettstedet. Beregningstabellene som brukes til å bestemme RMD varierer basert på individuelle omstendigheter.

Nødvendig minimum distribusjon eksempel

Hank er i ferd med å fylle 70,5 år. Han har en SEP IRA og en Roth IRA. Hank må begynne å gjøre regelmessige minimumsuttak fra sin SEP IRA. Han er ikke pålagt å ta noen uttak fra sin Roth IRA i løpet av livet. Hank vil bli pålagt å betale skatt på inntekter som ikke allerede er beskattet.

Chris har en 401(k) pensjonsordning. Chris dør 60 år gammel, og eiendommen hans blir overført til hans kone, Jill. Jill må umiddelbart begynne å ta regelmessige fradrag fra Chris sin pensjonskonto som kan spres over livet hennes, eller hun må ta ut hele beløpet på Chris sin pensjonskonto innen fem år. Jill vil bli pålagt å betale skatt på alle inntekter som ikke allerede er beskattet.

Høydepunkter

• Pensjonister kan og tar mer enn RMD.

• SECURE Act fra 2019 endret distribusjonsreglene for noen arvede IRA-er, og eliminerte effektivt "stretch IRA" - en eiendomsplanleggingsstrategi som utvidet skatteutsettelsesfordelene til IRA-er.

• Hvis du har flere kontoer, må du vanligvis beregne RMD for hver enkelt, og du må kanskje ta en RMD fra hver.

– Den påkrevde minstefordelingen er beløpet du må ta ut av kontoen din for å unngå skattemessige konsekvenser.

FAQ

Når starter RMDer?

For øyeblikket må enkeltpersoner begynne å ta nødvendige minimumsutdelinger fra kvalifiserte pensjonskontoer ved 72 års alder. Før år 2020 var RMD-alderen 70½.

Hva om jeg ikke tar RMD-er?

Hvis du er over 72 år og velger å ikke ta RMD, vil du bli straffet av IRS. Spesielt beløpet som ikke trekkes ut vil være underlagt en skatt på 50 %.

Hvorfor pålegger IRS RMDs?

Fordi tradisjonelle IRA-er og 401(k)-planer bruker dollar før skatt, pålegger IRS RMD-er for å forhindre at enkeltpersoner unngår å betale den utsatte skatteplikten på disse bidragene.

Beskattes RMD-distribusjoner?

Ja, fordi RMD-er trekkes fra pensjonskontoer som hadde bidrag foretatt med dollar før skatt, eksisterer det en utsatt skatteforpliktelse. Inntektsskatt må derfor betales på RMD-er når de tas (i gjeldende skatteklasse). Unntaket vil være RMD-er hentet fra en Roth 401(k), som er skattefri.