Vaadittu vähimmäisjakelu (RMD)

Mikä vaaditaan vähimmäisjakaumaa?

Vaadittu vähimmäisjako (RMD) on vähimmäissumma, joka ihmisten on nostettava eläketililtään vuosittain. Yleensä ihmisten on aloitettava nostojen ottaminen henkilökohtaisista eläketileistään (IRA), työnantajan rahoittamasta IRA:sta (SEP IRA), säästökannustinohjelmasta työntekijöille (SIMPLE IRA), palkkojen alentamiseen liittyvistä yksinkertaistetuista työntekijöiden eläkejärjestelyistä (SARSEP) tai eläkesuunnitelmista, kun he saavuttavat 70,5 vuotta vanha.

Roth IRA:t eivät vaadi nostoja ennen kuin henkilö on kuollut.

Syvempi määritelmä

Näiltä tileiltä tehdyt nostot, lukuun ottamatta summia, jotka on aiemmin verotettu tai jotka ovat verovapaita, käsitellään veronalaisena tulona.

Jos tilin omistaja kuolee ennen kuin vaadittu vähimmäisjakelu on alkanut, tilin saajaan sovelletaan erilaisia RMD-sääntöjä.

Yleensä koko tili on jaettava edunsaajalle viiden vuoden kuluessa omistajan kuolemasta tai edunsaajan on aloitettava säännölliset nostot tililtä välittömästi omistajan kuoltua, jos edunsaaja suunnittelee saavansa nostoja koko elämänsä ajan.

Vähimmäisjakelumäärää laskettaessa on suositeltavaa tutustua verohallinnon verkkosivustoon. RMD:n määrittämiseen käytetyt laskentataulukot vaihtelevat yksittäisten olosuhteiden mukaan.

Vaadittu vähimmäisjakaumaesimerkki

Hank täyttää pian 70,5 vuotta. Hänellä on SEP IRA ja Roth IRA. Hankin on alettava tehdä säännöllisiä vähimmäisnostoja SEP IRA:staan. Hänen ei tarvitse ottaa pois Roth IRA:staan elämänsä aikana. Hank joutuu maksamaan veroja kaikista tuloista, joita ei ole vielä verotettu.

Chrisillä on 401(k) eläkesuunnitelma. Chris kuolee 60-vuotiaana, ja hänen omaisuutensa siirtyy hänen vaimolleen Jillille. Jillin on välittömästi alettava tehdä säännöllisiä vähennyksiä Chrisin eläketililtä, jotka voidaan jakaa hänen elinajalle, tai hänen on nostettava Chrisin eläketilin koko summa viiden vuoden kuluessa. Jill on velvollinen maksamaan veroja kaikista tuloista, joita ei ole vielä verotettu.

Kohokohdat

• Eläkeläiset voivat ottaa enemmän kuin RMD.

• Vuoden 2019 SECURE-laki muutti joidenkin perittyjen IRA:n jakelusääntöjä poistamalla tehokkaasti "venyttävä IRA" -kiinteistösuunnittelustrategia, joka laajensi IRA:n veronlykkäysetuja.

• Jos sinulla on useita tilejä, sinun on yleensä laskettava RMD jokaiselle erikseen ja saatat joutua ottamaan RMD jokaiselta.

• Vaadittu vähimmäisjako on summa, joka sinun on poistettava tililtäsi veroseuraamusten välttämiseksi.

UKK

Milloin RMD:t alkavat?

Tällä hetkellä henkilöiden on alettava nostaa vaadittuja vähimmäisosuuksia eläketileiltä 72-vuotiaana. Ennen vuotta 2020 RMD-ikä oli 70½.

Mitä jos en ota RMD:tä?

Jos olet yli 72-vuotias etkä ota RMD:täsi, veroviranomainen rankaisee sinua. Erityisesti nostamatta jääneestä summasta peritään 50 % vero.

Miksi IRS määrää RMD:t?

Koska perinteiset IRA:t ja 401(k) -suunnitelmat käyttävät dollareita ennen veroja, IRS asettaa RMD:t estääkseen yksilöitä välttämästä näiden maksujen laskennallisen verovelan maksamista.

Verotetaanko RMD-jakeluja?

Kyllä, koska RMD:t nostetaan eläketileiltä, joille on suoritettu maksuja ennen veroja, on olemassa laskennallinen verovelka. RMD:stä on siksi maksettava tulovero, kun ne otetaan (nykyisessä veroluokissasi). Poikkeuksen muodostavat RMD:t, jotka on otettu Roth 401(k):stä, joka on verovapaa.