आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)

आवश्यक न्यूनतम वितरण क्या है?

आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) वह न्यूनतम राशि है जिसे लोगों को प्रत्येक वर्ष अपने सेवानिवृत्ति खाते से निकालना चाहिए। आम तौर पर, लोगों को अपने व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (IRA), नियोक्ता द्वारा प्रायोजित IRAs (SEP IRA), कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना (Simple IRA), वेतन कटौती सरलीकृत कर्मचारी पेंशन योजना (SARSEP) या सेवानिवृत्ति योजनाओं से निकासी करना शुरू कर देना चाहिए। 70.5 वर्ष।

रोथ आईआरए को व्यक्ति की मृत्यु के बाद तक निकासी की आवश्यकता नहीं होती है।

गहरी परिभाषा

इन खातों से निकासी, उन राशियों को छोड़कर जिन पर पहले कर लगाया गया था या जो कर मुक्त के रूप में योग्य हैं, कर योग्य आय के रूप में मानी जाती हैं।

यदि आवश्यक न्यूनतम वितरण शुरू होने से पहले खाते के मालिक की मृत्यु हो जाती है, तो खाते का लाभार्थी विभिन्न आरएमडी नियमों के अधीन होता है।

आम तौर पर पूरे खाते को मालिक की मृत्यु के पांच साल के भीतर लाभार्थी को वितरित किया जाना चाहिए, या लाभार्थी को मालिक की मृत्यु के तुरंत बाद खाते से नियमित निकासी शुरू करनी चाहिए, अगर लाभार्थी अपने पूरे जीवनकाल में निकासी प्राप्त करने की योजना बना रहा है।

न्यूनतम वितरण राशि की गणना करते समय, आईआरएस वेबसाइट से परामर्श करने की सलाह दी जाती है। आरएमडी निर्धारित करने के लिए उपयोग की जाने वाली गणना तालिकाएं अलग-अलग परिस्थितियों के आधार पर भिन्न होती हैं।

आवश्यक न्यूनतम वितरण उदाहरण

हांक 70.5 साल के होने वाले हैं। उसके पास एक एसईपी आईआरए और एक रोथ आईआरए है। हैंक को अपने एसईपी इरा से नियमित रूप से न्यूनतम निकासी शुरू करनी चाहिए। उसे अपने जीवनकाल के दौरान अपने रोथ इरा से कोई निकासी लेने की आवश्यकता नहीं है। हांक को ऐसी किसी भी आय पर कर का भुगतान करना होगा जिस पर पहले से कर नहीं लगाया गया है।

क्रिस के पास 401 (के) सेवानिवृत्ति योजना है। क्रिस 60 साल की उम्र में मर जाता है, और उसकी संपत्ति उसकी पत्नी जिल को हस्तांतरित कर दी जाती है। जिल को तुरंत क्रिस के सेवानिवृत्ति खाते से नियमित कटौतियां लेना शुरू कर देना चाहिए जो उसके जीवनकाल में फैल सकती है, या उसे पांच साल के भीतर क्रिस के सेवानिवृत्ति खाते की पूरी राशि वापस लेनी होगी। जिल को किसी भी आय पर कर चुकाना होगा, जिस पर पहले से कर नहीं लगाया गया है।

हाइलाइट्स

• सेवानिवृत्त लोग आरएमडी से अधिक ले सकते हैं और ले सकते हैं।

• 2019 के SECURE अधिनियम ने कुछ विरासत में मिले IRA के वितरण नियमों को बदल दिया, प्रभावी रूप से "खिंचाव IRA" को समाप्त कर दिया - एक संपत्ति नियोजन रणनीति जिसने IRA के कर-आस्थगन लाभों को बढ़ाया।

• यदि आपके पास कई खाते हैं, तो आपको आमतौर पर प्रत्येक के लिए अलग से आरएमडी की गणना करने की आवश्यकता होगी और प्रत्येक से एक आरएमडी लेना पड़ सकता है।

• आवश्यक न्यूनतम वितरण वह राशि है जो आपको कर परिणामों से बचने के लिए अपने खाते से निकालनी चाहिए।

सामान्य प्रश्न

आरएमडी कब शुरू होते हैं?

वर्तमान में, व्यक्तियों को 72 वर्ष की आयु में योग्य सेवानिवृत्ति खातों से आवश्यक न्यूनतम वितरण लेना शुरू कर देना चाहिए। वर्ष 2020 से पहले, आरएमडी की आयु 70½ थी।

अगर मैं आरएमडी नहीं लेता तो क्या होगा?

यदि आपकी आयु 72 वर्ष से अधिक है और आप अपना आरएमडी नहीं लेना चुनते हैं, तो आपको आईआरएस द्वारा दंडित किया जाएगा। विशेष रूप से, नहीं निकाली गई राशि पर 50% कर लगेगा।

आईआरएस आरएमडी क्यों लगाता है?

चूंकि पारंपरिक आईआरए और 401 (के) योजनाएं पूर्व-कर डॉलर का उपयोग करती हैं, आईआरएस व्यक्तियों को उन योगदानों पर बकाया कर देयता का भुगतान करने से रोकने के लिए आरएमडी लगाता है।

क्या आरएमडी वितरण पर कर लगाया जाता है?

हां, क्योंकि आरएमडी को सेवानिवृत्ति खातों से वापस ले लिया गया है, जिसमें पूर्व-कर डॉलर के साथ योगदान दिया गया था, एक आस्थगित कर देयता मौजूद है । इसलिए आरएमडी पर आयकर का भुगतान किया जाना चाहिए जब वे (आपके वर्तमान कर ब्रैकेट पर) लिए जाते हैं। अपवाद रोथ 401 (के) से लिया गया आरएमडी होगा, जो कर-मुक्त है।