Obligatorisk minsta distribution (RMD)

Vilken är den minimifördelning som krävs?

Obligatorisk minimifördelning (RMD) är det lägsta belopp som människor måste ta ut från sitt pensionskonto varje år. I allmänhet måste människor börja ta uttag från sina individuella pensionskonton (IRA), arbetsgivarsponsrade IRA (SEP IRA), sparincitamentsplaner för anställda (SIMPLE IRA), löneminskning förenklade pensionsplaner för anställda (SARSEP) eller pensionsplaner när de når 70,5 år gammal.

Roth IRA kräver inte uttag förrän efter att personen har dött.

Djupare definition

Uttag från dessa konton, förutom belopp som tidigare beskattats eller som kvalificerar sig som skattefria, behandlas som skattepliktig inkomst.

Om ägaren av kontot avlider innan den erforderliga minimiutdelningen har börjat, omfattas mottagaren av kontot av andra RMD-regler.

Vanligtvis måste hela kontot delas ut till förmånstagaren inom fem år efter ägarens död, eller så måste förmånstagaren börja ta regelbundna uttag från kontot direkt efter ägarens död, om förmånstagaren planerar att ta emot uttag under hela sin livstid.

När du beräknar det lägsta distributionsbeloppet, är det lämpligt att konsultera IRS webbplats. Beräkningstabellerna som används för att fastställa RMD varierar beroende på individuella omständigheter.

Obligatorisk minimidistributionsexempel

Hank är på väg att fylla 70,5 år. Han har en SEP IRA och en Roth IRA. Hank måste börja göra regelbundna minimiuttag från sin SEP IRA. Han är inte skyldig att ta några uttag från sin Roth IRA under sin livstid. Hank kommer att behöva betala skatt på alla inkomster som inte redan har beskattats.

Chris har en 401(k) pensionsplan. Chris dör 60 år gammal och hans egendom överförs till hans fru Jill. Jill måste omedelbart börja ta regelbundna avdrag från Chris pensionskonto som kan fördelas över hennes livstid, eller så måste hon ta ut hela beloppet på Chris pensionskonto inom fem år. Jill kommer att behöva betala skatt på alla inkomster som inte redan har beskattats.

##Höjdpunkter

• Pensionärer kan och tar mer än RMD.

• SECURE Act från 2019 ändrade distributionsreglerna för vissa ärvda IRA:er, och eliminerade effektivt "stretch IRA" - en fastighetsplaneringsstrategi som utökade skatteuppskovsfördelarna för IRA:er.

• Om du har flera konton behöver du vanligtvis beräkna RMD för varje separat och kan behöva ta en RMD från varje.

– Den minimifördelning som krävs är det belopp du måste ta ut från ditt konto för att undvika skattekonsekvenser.

##FAQ

När startar RMD?

För närvarande måste individer börja ta erforderliga minimiutdelningar från kvalificerade pensionskonton vid 72 års ålder. Före år 2020 var RMD-åldern 70½.

Vad händer om jag inte tar RMD?

Om du är över 72 år och väljer att inte ta din RMD kommer du att straffas av IRS. I synnerhet kommer det belopp som inte tas ut att vara föremål för en skatt på 50 %.

Varför inför IRS RMDs?

Eftersom traditionella IRA och 401(k)-planer använder dollar före skatt, inför IRS RMDs för att förhindra att individer undviker att betala den uppskjutna skatteskulden på dessa bidrag.

Beskattas RMD-distributioner?

Ja, eftersom RMD:er tas ut från pensionskonton som hade bidrag gjorda med dollar före skatt, finns det en uppskjuten skatteskuld. Inkomstskatt ska alltså betalas på RMD när de tas (med din nuvarande skatteklass). Undantaget skulle vara RMD:er hämtade från en Roth 401(k), som är skattebefriad.