Påkrævet minimumsdistribution (RMD)
Hvad er den påkrævede minimumsfordeling?
Påkrævet minimumsfordeling (RMD) er det minimumsbeløb, folk skal hæve fra deres pensionskonto hvert år. Generelt skal folk begynde at tage udbetalinger fra deres individuelle pensionskonti (IRA), arbejdsgiversponsorerede IRA'er (SEP IRA), opsparingsincitamentsordninger for medarbejdere (SIMPLE IRA), forenklede lønreduktionspensionsordninger (SARSEP) eller pensionsordninger, når de når 70,5 år gammel.
Roth IRA'er kræver ikke tilbagetrækninger, før personen er død.
Dybere definition
Udbetalinger fra disse konti, bortset fra beløb, der tidligere har været beskattet, eller som kvalificeres som skattefrie, behandles som skattepligtig indkomst.
Hvis ejeren af kontoen dør, før den påkrævede minimumsudlodning er startet, er modtageren af kontoen underlagt andre RMD-regler.
Normalt skal hele kontoen fordeles til modtageren inden for fem år efter ejerens død, eller modtageren skal begynde at tage regelmæssige hævninger fra kontoen umiddelbart efter ejerens død, hvis modtageren planlægger at modtage hævninger i hele sin levetid.
Når du beregner minimumsdistributionsbeløbet, er det tilrådeligt at konsultere IRS-webstedet. Beregningstabellerne, der bruges til at bestemme RMD, varierer baseret på individuelle omstændigheder.
Påkrævet minimum distribution eksempel
Hank er ved at fylde 70,5 år. Han har en SEP IRA og en Roth IRA. Hank skal begynde at foretage regelmæssige minimumsudbetalinger fra sin SEP IRA. Han er ikke forpligtet til at tage nogen udbetalinger fra sin Roth IRA i løbet af sin levetid. Hank vil være forpligtet til at betale skat af enhver indkomst, der ikke allerede er blevet beskattet.
Chris har en 401(k) pensionsordning. Chris dør 60 år gammel, og hans ejendom overføres til hans kone, Jill. Jill skal straks begynde at tage regelmæssige fradrag fra Chris' pensionskonto, som kan fordeles over hendes levetid, eller hun skal hæve hele beløbet på Chris' pensionskonto inden for fem år. Jill skal betale skat af enhver indkomst, der ikke allerede er blevet beskattet.
##Højdepunkter
Pensionister kan og tager mere end RMD.
SECURE Act fra 2019 ændrede distributionsreglerne for nogle nedarvede IRA'er, og eliminerede effektivt "stretch IRA" - en ejendomsplanlægningsstrategi, der udvidede skatteudsættelsesfordelene ved IRA'er.
Hvis du har flere konti, skal du normalt beregne RMD for hver enkelt og muligvis tage en RMD fra hver.
Den påkrævede minimumsudlodning er det beløb, du skal trække ud af din konto for at undgå skattemæssige konsekvenser.
##Ofte stillede spørgsmål
HvornĂĄr starter RMD'er?
På nuværende tidspunkt skal enkeltpersoner begynde at tage de nødvendige minimumsudlodninger fra kvalificerede pensionskonti i en alder af 72. Før år 2020 var RMD-alderen 70½.
Hvad hvis jeg ikke tager RMD'er?
Hvis du er over 72 år og vælger ikke at tage din RMD, vil du blive straffet af IRS. Især det beløb, der ikke hæves, vil være underlagt en skat på 50 %.
Hvorfor pålægger IRS RMD'er?
Fordi traditionelle IRA'er og 401(k)-planer bruger før skat-dollar, pålægger IRS RMD'er for at forhindre enkeltpersoner i at undgå at betale den udskudte skattepligt, der skylder disse bidrag.
Beskattes RMD-distributioner?
Ja, fordi RMD'er trækkes fra pensionskonti, hvor der er indbetalt bidrag før skat, eksisterer der en udskudt skatteforpligtelse. Der skal derfor betales indkomstskat af RMD'er, når de tages (i dit nuværende skatteniveau). Undtagelsen ville være RMD'er taget fra en Roth 401(k), som er skattefritaget.
