Gehaltsminderungsbeitrag

Was ist ein Gehaltsminderungsbeitrag?

Ein Gehaltsreduktionsbeitrag ist ein Beitrag zu einem Altersvorsorgeplan, der im Allgemeinen einen Prozentsatz des Arbeitnehmerentgelts darstellt. Bei einigen Plänen können Gehaltsminderungsbeiträge (auch als Wahlaufschubbeiträge bezeichnet ) auch die Form eines bestimmten Dollarbetrags annehmen, der in einen vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan eingezahlt wird, wie z. B. 401(k), 403(b) oder a EINFACHES IRA.

In der Regel schiebt der Sparer oder Arbeitnehmer die Zahlung von Steuern auf seine Beiträge auf, bis er im Ruhestand Ausschüttungen oder Entnahmen vornimmt. Dadurch wachsen die angesparten Mittel steuerbegünstigt an.

Gehaltsminderungsbeitrag verstehen

Gehaltsminderungsbeiträge bieten Arbeitnehmern die Möglichkeit, automatische, wiederkehrende Abzüge von ihren Gehaltsschecks einzurichten, die auf ein arbeitgeberfinanziertes Altersvorsorgekonto eingezahlt werden. Beiträge zur Gehaltsminderung fallen traditionell vor Steuern an, das heißt, die Beitragsbeträge mindern das zu versteuernde Einkommen des Einzelnen im Beitragsjahr.

In einigen Fällen können Beiträge mit Dollar nach Steuern geleistet werden, wie im Fall eines Roth 401 (k),. der keinen Steuerabzug im Voraus vorsieht, aber die Abhebungen oder Ausschüttungen im Ruhestand steuerfrei sind.

In der Regel sind Beiträge zur Gehaltsminderung ein Prozentsatz der Vergütung oder des Gehalts des Arbeitnehmers. Einige Pläne erlauben es dem Mitarbeiter, das ganze Jahr über einen bestimmten Dollarbetrag für jede Zahlungsperiode beizusteuern.

Beitragsgrenzen für Gehaltskürzungen

Der Internal Revenue Service (IRS) legt die jährliche Grenze fest, wie viel Geld zu einem Rentenplan beigetragen werden kann. Die jährliche Arbeitnehmerbeitragsgrenze für 401 (k), 403 (b) und Roth 401 (k) – für 2021 – beträgt 19.500 USD pro Jahr. Dieser erhöht sich auf 20.500 $ im Jahr 2022. Für beide Jahre ist eine Nachholbeitragsgrenze von 6.500 $ erlaubt.

Der Höchstbetrag, den ein Mitarbeiter zu einem SIMPLE IRA beitragen kann, beträgt 13.500 USD für 2021 (erhöht sich auf 14.000 USD im Jahr 2022), mit einer Nachholbeitragsgrenze von 3.000 USD in beiden Jahren für diejenigen, die 50 Jahre oder älter sind.

Der IRS bietet auch einen beitragsbasierten Plan zur Gehaltsreduzierung an, den so genannten Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP). Solche Pläne werden von kleinen Unternehmen angeboten, die in der Regel weniger als 25 Mitarbeiter beschäftigen, sodass die Mitarbeiter durch Gehaltskürzungen Vorsteuerbeiträge auf ihre individuellen Rentenkonten (IRAs) leisten können.

Gemäß dem Small Business Job Protection Act von 1996 durften nach dem 1. Januar 1997 keine neuen SARSEPS erstellt werden, aber bestehende Pläne durften bestehen bleiben. Mitarbeiter können nicht mehr als 25 % ihres Einkommens pro Jahr oder 19.500 USD im Jahr 2021 (ansteigend auf 20.500 USD) im Jahr 2022 beitragen.

Gehaltsminderungsbeitrag: Nach Steuern

Gehaltsminderungsbeiträge, die mit Nachsteuerdollars geleistet werden, müssen in der Steuererklärung des Arbeitnehmers als Einkommen deklariert werden. Wenn ein Plan Beiträge nach Steuern vorsieht, ist eine solche Vergütung nicht vom Einkommen ausgeschlossen. Somit kann ein Arbeitnehmer sie im Steuerjahr der Einlage bei seiner Steuererklärung nicht abziehen.

Höhepunkte

• Gehaltsminderungsbeiträge stellen einen Prozentsatz des Gehalts eines Mitarbeiters dar, der abgezogen und in einen Altersvorsorgeplan eingezahlt wird.

• Für diejenigen, die 50 Jahre oder älter sind, können sie für 2021 und 2022 einen Aufholbeitrag zu ihrem SIMPLE IRA von bis zu 3.000 USD und 6.500 USD zu ihrem 401 (k) leisten.

• Gehaltsminderungsbeiträge können für 401(k), 403(b) oder SIMPLE IRA-Pläne gelten.

• Die Beitragsgrenze zur Gehaltsminderung für SIMPLE IRAs beträgt 13.500 USD im Jahr 2021 (erhöht sich auf 14.000 USD im Jahr 2022) und für 401(k)s beträgt sie 19.500 USD im Jahr 2021 (erhöht sich auf 20.500 USD im Jahr 2022).

• Die Beiträge sind in der Regel vor Steuern, was bedeutet, dass sie das zu versteuernde Einkommen im Voraus reduzieren, während Ausschüttungen im Ruhestand besteuert werden.

FAQ

Was ist die Roth IRA-Beitragsgrenze 2021?

Einzelpersonen können 2021 und 2022 6.000 US-Dollar sowohl zu einer traditionellen IRA als auch zu einer Roth IRA beitragen. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie weitere 1.000 US-Dollar beitragen.

Senken 401(k)-Pläne die Löhne?

Technisch ja. 401(k)-Pläne reduzieren sowohl das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) als auch das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI). Der Plan ermöglicht es Einzelpersonen, einen Teil ihres Gehalts aufzuschieben, der für dieses Jahr als Steuerabzug gilt. Dies gilt nur für ein traditionelles 401(k), da es mit Dollar vor Steuern finanziert wird, nicht für ein Roth 401(k), das mit Dollar nach Steuern finanziert wird.

Was ist der Unterschied zwischen SEP und SARSEP?

Ein SEP IRA ist ein Rentenplan für kleine Unternehmen, der es einem Arbeitgeber ermöglicht, Beiträge auf das Rentenkonto eines Arbeitnehmers zu leisten. Der Arbeitnehmer darf keine Beiträge leisten. Ein SARSEP ist ein vor 1997 eingerichteter Plan, der es sowohl dem Arbeitnehmer als auch dem Arbeitgeber ermöglicht, Beiträge zu leisten.