IRA SEMPLICE

Una SIMPLE IRA offre un modo semplice ed economico per i piccoli datori di lavoro di stabilire un piano pensionistico per i propri dipendenti e le SIMPLE IRA possono essere il veicolo migliore per farlo.

Le piccole imprese tendono ad evitare i piani pensionistici, in gran parte a causa della loro complessità e dei loro costi. Solo il 28% delle aziende con meno di 10 dipendenti ha offerto un piano pensionistico, secondo gli ultimi dati di SCORE, un fornitore senza scopo di lucro di servizi di tutoraggio per le piccole imprese statunitensi. E solo il 51% delle aziende con 10-24 dipendenti lo fa.

Ecco cosa devi sapere sull'IRA SEMPLICE.

Come funziona un'IRA SEMPLICE

Mentre il piano è chiamato IRA, un IRA SEMPLICE è fondamentalmente diverso da un IRA tradizionale o Roth IRA. Questi ultimi IRA sono stabiliti dai lavoratori per se stessi, con limiti di contribuzione annuale, regole di piano e finalità diverse. Invece, un SIMPLE IRA assomiglia più a un programma 401 (k), ma tende a essere più facile da configurare e gestire per l'azienda.

Si chiama SEMPLICE – abbreviazione di Savings Incentive Match Plan for Employees – per un motivo. I datori di lavoro non devono preoccuparsi di complessi requisiti di segnalazione federali come fanno con i piani 401 (k). E possono impostare il piano attraverso un istituto finanziario, che lo gestisce.

L'IRS consente ai datori di lavoro (compresi i lavoratori autonomi) con non più di 100 dipendenti che guadagnano più di $ 5.000 nell'anno precedente di istituire un IRA SEMPLICE.

Come un piano pensionistico tradizionale, l'IRA SEMPLICE consente ai dipendenti di detrarre lo stipendio dalla busta paga. I dipendenti possono differire fino a $ 13.500 nel 2020. Coloro che hanno più di 50 anni possono differire un ulteriore contributo di recupero di $ 3.000. Questi contributi sono “differimenti elettivi” che contano ai fini del limite annuo totale dei rinvii elettivi a questo e ad altri piani pensionistici.

I datori di lavoro sono tenuti a contribuire ai conti SIMPLE IRA dei loro dipendenti e hanno due opzioni per contribuire con i fondi:

• Abbina i contributi dei lavoratori su base dollaro per dollaro, fino al 3 percento dei guadagni individuali.

• Effettuare contributi non elettivi fino al 2% della retribuzione dei salariati fino al limite di compensazione annuale di $ 285.000 per il 2020.

I lavoratori che cercano di risparmiare per la pensione possono trovare un'IRA SEMPLICE attraente per diversi motivi:

• I dipendenti sono pienamente assunti non appena iniziano a risparmiare, quindi qualsiasi contributo del datore di lavoro diventa immediatamente loro.

• Sebbene i dipendenti non possano detrarre i loro contributi SIMPLE IRA sulle dichiarazioni dei redditi, il contributo non è riportato come reddito, quindi i dipendenti possono effettivamente contribuire con un reddito ante imposte.

• I guadagni possono crescere esentasse fino a quando non vengono ritirati.

In termini di distribuzioni, un SIMPLE IRA funziona come un IRA tradizionale. Il denaro sul conto è soggetto a tassazione solo quando viene prelevato. Sebbene tu possa prelevare denaro in qualsiasi momento, potrebbe essere applicata una tassa del 10 percento (oltre a una tassa speciale del 25 percento in determinate circostanze), a meno che tu non prelevi i fondi dopo i 59 anni e mezzo o qualche altra eccezione.

I fondi in un SIMPLE IRA devono eventualmente essere ritirati in base alle regole di distribuzione minima richiesta (RMD) dell'IRS. La nuova legge SECURE Act ha innalzato l'età per i RMD a 72 anni.

Esempio di IRA SEMPLICE

Immagina di guadagnare $ 60.000 all'anno e il tuo datore di lavoro corrisponde ai tuoi contributi fino al 3% del tuo stipendio. Vorresti risparmiare un totale del 10 percento del tuo stipendio, inclusa la partita. Quindi decidi di posticipare il 7 percento della tua paga in ogni busta paga.

Nel corso dell'anno risparmieresti $ 4.200 in dollari al lordo delle tasse, mentre il tuo datore di lavoro contribuirebbe con $ 1.800, per un contributo totale di $ 6.000. Dal momento che hai contribuito con più del 3 percento del tuo stipendio, avrai ricevuto l'intero importo del datore di lavoro del 3 percento.

In questo scenario, dovevi contribuire con denaro per ricevere la partita del datore di lavoro. Ma i datori di lavoro possono invece offrire un contributo non elettivo del 2% ai dipendenti.

In questo secondo scenario, tutti i dipendenti idonei riceverebbero un contributo indipendentemente dal fatto che abbiano contribuito con il proprio stipendio. Sulla base del tuo stipendio di $ 60.000, riceverai un contributo totale di $ 1.200 per l'anno dal tuo datore di lavoro. Quindi potresti contribuire con qualsiasi importo aggiuntivo fino al limite di contribuzione annuale.

Linea di fondo

UN SEMPLICE IRA rappresenta un'ottima opzione per una piccola impresa per impostare un piano pensionistico per i propri dipendenti, con meno problemi e spese rispetto a un tipico piano 401 (k), ei dipendenti possono beneficiare dei vantaggi fiscali e dei benefici corrispondenti del piano.

Ma le piccole imprese hanno anche altre opzioni interessanti – un SEP IRA e un solo 401(k), che possono entrambi offrire limiti di contribuzione più elevati – ed è importante indagare quale piano funziona meglio per la tua situazione.

Mette in risalto

• Un SIMPLE IRA, o Savings Incentive Match Plan for Employees, è un tipo di piano di risparmio previdenziale fiscalmente differito.

• Gli IRA SIMPLE sono facili da configurare e possono essere una buona opzione per le piccole imprese.

• Hanno alcuni inconvenienti e le aziende che possono permettersi di impostare altri piani potrebbero prenderlo in considerazione.