IRA SIMPLE
Una IRA SIMPLE ofrece una forma sencilla y económica para que los pequeños empleadores establezcan un plan de jubilación para sus empleados, y las IRA SIMPLE pueden ser el mejor vehículo para hacerlo.
Las pequeñas empresas tienden a evitar los planes de jubilación, en gran parte debido a su complejidad y costo. Solo el 28 por ciento de las empresas con menos de 10 empleados ofrecían un plan de jubilación, según los datos más recientes de SCORE, un proveedor sin fines de lucro de servicios de mentores para pequeñas empresas estadounidenses. Y solo el 51 por ciento de las empresas con 10 a 24 empleados lo hacen.
Esto es lo que necesita saber sobre la IRA SIMPLE.
Cómo funciona una IRA SIMPLE
Si bien el plan se llama IRA, una IRA SIMPLE es fundamentalmente diferente de una IRA tradicional o una IRA Roth. Estas últimas IRA son establecidas por los trabajadores por sí mismos, con diferentes límites de contribución anual, reglas del plan y propósitos. En cambio, una IRA SIMPLE se parece más a un programa 401(k), pero tiende a ser más fácil de configurar y administrar para la empresa.
Se llama SIMPLE (abreviatura de Savings Incentive Match Plan for Employees) por una razón. Los empleadores no tienen que preocuparse por los complejos requisitos de informes federales como lo hacen con los planes 401(k). Y pueden configurar el plan a través de una institución financiera, que lo opera.
El IRS permite a los empleadores (incluidos los trabajadores por cuenta propia) con no más de 100 empleados que ganaron más de $5,000 en el año anterior establecer una cuenta IRA SIMPLE.
Al igual que un plan de jubilación tradicional, SIMPLE IRA permite a los empleados que se les deduzcan los salarios de su cheque de pago. Los empleados pueden diferir hasta $13,500 en 2020. Los mayores de 50 años pueden diferir una contribución adicional de recuperación de $3,000. Estas contribuciones son “aplazamientos electivos” que cuentan para el límite anual total de aplazamientos electivos para este y otros planes de jubilación.
Los empleadores deben ingresar en las cuentas SIMPLE IRA de sus empleados y tienen dos opciones para contribuir con fondos:
Igualar las contribuciones de los trabajadores dólar por dólar, hasta el 3 por ciento de los ingresos individuales.
Efectuar aportes no electivos hasta el 2 por ciento de la remuneración de los asalariados hasta el límite de remuneración anual de $285,000 para el año 2020.
Los trabajadores que buscan ahorrar para la jubilación pueden encontrar atractiva una IRA SIMPLE por varias razones:
Los empleados adquieren todos los derechos adquiridos tan pronto como comienzan a ahorrar, por lo que cualquier contribución del empleador pasa a ser suya de inmediato.
Si bien los empleados no pueden deducir sus contribuciones de IRA SIMPLE en sus declaraciones de impuestos, la contribución no se informa como ingreso, por lo que efectivamente los empleados pueden contribuir con ingresos antes de impuestos.
Las ganancias pueden crecer libres de impuestos hasta que se retiren.
En términos de distribuciones, una IRA SIMPLE funciona como una IRA tradicional. El dinero en la cuenta está sujeto a impuestos solo cuando se retira. Si bien puede retirar dinero en cualquier momento, se puede aplicar un impuesto del 10 por ciento (así como un impuesto especial del 25 por ciento en ciertas circunstancias), a menos que retire los fondos después de los 59 años y medio o alguna otra excepción.
Los fondos en una IRA SIMPLE eventualmente deben retirarse según las reglas de distribución mínima requerida (RMD) del IRS. La Ley SECURE recién promulgada ha elevado la edad para los RMD a 72 años.
Ejemplo de una IRA SIMPLE
Imagine que gana $60,000 al año y su empleador iguala sus contribuciones hasta el 3 por ciento de su salario. Le gustaría ahorrar un total del 10 por ciento de su salario, incluido el partido. Entonces decide diferir el 7 por ciento de su propio salario en cada cheque de pago.
En el transcurso del año, ahorraría $4200 en dólares antes de impuestos, mientras que su empleador contribuiría $1800, para una contribución total de $6000. Dado que contribuyó con más del 3 por ciento de su salario, habrá recibido la contrapartida completa del empleador del 3 por ciento.
En este escenario, tenía que aportar dinero para recibir el aporte del empleador. Pero los empleadores pueden, en cambio, ofrecer una contribución no electiva del 2 por ciento a los empleados.
En este segundo escenario, todos los empleados elegibles recibirían una contribución independientemente de si contribuyeron de su propio salario. Con base en su salario de $60,000, recibiría una contribución total de $1,200 por año de su empleador. Entonces podrías aportar cualquier cantidad adicional hasta el límite de contribución anual.
Línea de fondo
Una IRA SIMPLE es una excelente opción para que una pequeña empresa establezca un plan de jubilación para sus empleados, con menos molestias y gastos que un plan 401(k) típico, y los empleados pueden beneficiarse de las ventajas fiscales y los beneficios equivalentes del plan.
Pero las pequeñas empresas también tienen otras opciones atractivas: una SEP IRA y una 401(k individual), las cuales pueden ofrecer límites de contribución más altos, y es importante investigar qué plan funciona mejor para su situación.
Reflejos
UNA IRA SIMPLE, o Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Empleados, es un tipo de plan de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos.
Las cuentas IRA SIMPLE son fáciles de configurar y pueden ser una buena opción para las pequeñas empresas.
Tienen algunos inconvenientes, y las empresas que pueden permitirse el lujo de establecer otros planes podrían considerarlo.
