IRA MUDAH

IRA SIMPLE menawarkan cara yang mudah dan murah untuk majikan kecil mewujudkan pelan persaraan untuk pekerja mereka, dan IRA SIMPLE mungkin merupakan kenderaan terbaik untuk berbuat demikian.

Perniagaan kecil cenderung untuk mengelakkan rancangan persaraan, sebahagian besarnya disebabkan oleh kerumitan dan kosnya. Hanya 28 peratus daripada syarikat yang mempunyai kurang daripada 10 pekerja menawarkan pelan persaraan, menurut data terkini daripada SCORE, penyedia perkhidmatan mentor bukan untung kepada perniagaan kecil AS. Dan hanya 51 peratus daripada syarikat yang mempunyai 10 hingga 24 pekerja berbuat demikian.

Inilah yang anda perlu tahu tentang IRA SIMPLE.

Cara IRA SIMPLE berfungsi

Walaupun rancangan itu dipanggil IRA, IRA SIMPLE pada asasnya berbeza daripada IRA tradisional atau IRA Roth. IRA yang terakhir ini ditubuhkan oleh pekerja untuk diri mereka sendiri, dengan had sumbangan tahunan, peraturan pelan dan tujuan yang berbeza. Sebaliknya, IRA SIMPLE kelihatan lebih seperti program 401(k), tetapi ia cenderung lebih mudah untuk syarikat menyediakan dan mengurus.

Ia dipanggil SIMPLE – singkatan untuk Pelan Padanan Insentif Simpanan untuk Pekerja – atas sebab tertentu. Majikan tidak perlu risau tentang keperluan pelaporan persekutuan yang kompleks seperti yang mereka lakukan dengan pelan 401(k). Dan mereka boleh menyediakan rancangan itu melalui institusi kewangan, yang mengendalikannya.

IRS membenarkan majikan (termasuk individu yang bekerja sendiri) dengan tidak lebih daripada 100 pekerja yang berpendapatan lebih daripada $5,000 pada tahun sebelumnya untuk menubuhkan IRA SIMPLE.

Seperti pelan persaraan tradisional, IRA SIMPLE membolehkan pekerja dipotong gaji daripada gaji mereka. Pekerja boleh menangguhkan sehingga $13,500 pada 2020. Mereka yang berumur 50 tahun ke atas boleh menangguhkan sumbangan tambahan sebanyak $3,000. Caruman ini adalah "penangguhan elektif" yang dikira dalam jumlah had tahunan ke atas penangguhan elektif untuk ini dan pelan persaraan lain.

Majikan dikehendaki memasukkan akaun SIMPLE IRA pekerja mereka dan mereka mempunyai dua pilihan untuk menyumbang dana:

• Padankan caruman pekerja berdasarkan dolar untuk dolar, sehingga 3 peratus daripada pendapatan individu.

• Buat caruman bukan elektif sehingga 2 peratus daripada pampasan orang gaji sehingga had pampasan tahunan sebanyak $285,000 untuk 2020.

Pekerja yang ingin menyimpan untuk persaraan mungkin mendapati IRA SIMPLE menarik kerana beberapa sebab:

• Pekerja diberi hak sepenuhnya sebaik sahaja mereka mula menyimpan, jadi sebarang caruman majikan menjadi milik mereka serta-merta.

• Walaupun pekerja tidak boleh memotong caruman SIMPLE IRA mereka pada penyata cukai mereka, caruman itu tidak dilaporkan sebagai pendapatan, jadi dengan berkesan pekerja dapat menyumbang dengan pendapatan sebelum cukai.

• Pendapatan boleh berkembang tanpa cukai sehingga ia ditarik balik.

Dari segi pengagihan, IRA SIMPLE berfungsi seperti IRA tradisional. Wang dalam akaun tertakluk kepada cukai hanya apabila ia dikeluarkan. Walaupun anda boleh mengeluarkan wang pada bila-bila masa, cukai 10 peratus mungkin dikenakan (serta cukai 25 peratus khas dalam keadaan tertentu), melainkan anda mengeluarkan dana selepas umur 59½ atau beberapa pengecualian lain.

Dana dalam IRA SIMPLE akhirnya mesti dikeluarkan di bawah peraturan pengedaran minimum (RMD) yang diperlukan IRS. Akta SECURE yang baru digubal telah menaikkan umur RMD kepada 72 tahun.

Contoh IRA SIMPLE

Bayangkan anda memperoleh $60,000 setahun, dan majikan anda memadankan caruman anda sehingga 3 peratus daripada gaji anda. Anda ingin menyimpan sejumlah 10 peratus daripada gaji anda, termasuk perlawanan. Jadi anda memutuskan untuk menangguhkan 7 peratus daripada gaji anda sendiri dalam setiap gaji.

Sepanjang tahun ini anda akan menjimatkan $4,200 dalam dolar sebelum cukai, manakala majikan anda akan menyumbang $1,800, untuk jumlah sumbangan $6,000. Memandangkan anda menyumbang lebih daripada 3 peratus daripada gaji anda, anda akan menerima padanan penuh majikan sebanyak 3 peratus.

Dalam senario ini, anda perlu menyumbang wang untuk menerima padanan majikan. Tetapi majikan sebaliknya boleh menawarkan 2 peratus caruman bukan elektif kepada pekerja.

Dalam senario kedua ini, semua pekerja yang layak akan menerima caruman tanpa mengira sama ada mereka mencarum daripada gaji mereka sendiri. Berdasarkan gaji anda sebanyak $60,000, anda akan menerima jumlah caruman sebanyak $1,200 untuk tahun tersebut daripada majikan anda. Kemudian anda boleh menyumbang sebarang jumlah tambahan sehingga had sumbangan tahunan.

Pokoknya

IRA SIMPLE membuat pilihan yang bagus untuk perniagaan kecil untuk menyediakan pelan persaraan untuk pekerjanya, dengan kurang kerumitan dan perbelanjaan daripada pelan 401(k) biasa, dan pekerja boleh mendapat manfaat daripada kelebihan cukai dan faedah padanan pelan tersebut.

Tetapi perniagaan kecil mempunyai pilihan lain yang menarik juga – SEP IRA dan solo 401(k), yang kedua-duanya boleh menawarkan had caruman yang lebih tinggi – dan adalah penting untuk menyiasat rancangan mana yang paling sesuai untuk situasi anda.

Sorotan

• IRA SIMPLE, atau Pelan Padanan Insentif Simpanan untuk Pekerja, ialah sejenis pelan simpanan persaraan tertunda cukai.

• IRA SIMPLE mudah disediakan dan ia boleh menjadi pilihan yang baik untuk perniagaan kecil.

• Mereka mempunyai beberapa kelemahan, dan perniagaan yang mampu untuk menyediakan rancangan lain mungkin mempertimbangkannya.