シンプルなIRA

SIMPLE IRAは、小規模雇用者が従業員の退職プランを確立するための簡単で安価な方法を提供します。SIMPLEIRAは、そうするための最良の手段である可能性があります。

中小企業は、主にその複雑さとコストのために、退職計画を避ける傾向があります。米国の中小企業にメンターサービスを提供する非営利プロバイダーであるSCOREの最新データによると、従業員が10人未満の企業のわずか28％が退職金制度を提供しています。そして、従業員が10〜24人の企業の51％だけがそうしています。

SIMPLEIRAについて知っておくべきことは次のとおりです。

##SIMPLEIRAの仕組み

この計画はIRAと呼ばれますが、SIMPLE IRAは、従来のIRAやRothIRAとは根本的に異なります。これらの後者のIRAは、労働者自身によって確立され、年間拠出限度額、計画規則、および目的が異なります。代わりに、SIMPLE IRAは401（k）プログラムのように見えますが、会社が設定および管理する方が簡単な傾向があります。

それは、理由から、SIMPLE（従業員のための貯蓄インセンティブマッチプランの略）と呼ばれています。雇用主は、401（k）プランの場合のように、複雑な連邦報告要件について心配する必要はありません。そして、彼らはそれを運営する金融機関を通じて計画を立てることができます。

IRSは、前年に収入が5,000ドルを超える従業員が100人以下の雇用主（自営業者を含む）がSIMPLEIRAを設立することを許可しています。

従来の退職金制度と同様に、SIMPLE IRAを使用すると、従業員は給与から賃金を差し引くことができます。従業員は2020年に最大13,500ドルを延期できます。50歳以上の従業員は追加のキャッチアップ拠出金3,000ドルを延期できます。これらの拠出金は「選択的延期」であり、このおよび他の退職プランに対する選択的延期の年間合計制限にカウントされます。

雇用主は従業員のSIMPLEIRAアカウントにチップインする必要があり、資金を提供するための2つのオプションがあります。

-個人の収入の最大3％まで、1ドル単位で労働者の貢献を一致させます。

-2020年の年間報酬限度額である285,000ドルまで、賃金所得者の報酬の2％まで非選択的拠出を行います。

退職のために貯蓄しようとしている労働者は、いくつかの理由でシンプルなIRAを魅力的に感じるかもしれません。

-従業員は貯蓄を開始するとすぐに完全に権利が確定するため、雇用主の貢献はすぐに彼らのものになります。

-従業員は納税申告書からSIMPLEIRA拠出金を差し引くことはできませんが、拠出金は所得として報告されないため、従業員は実質的に税引前所得で拠出することができます。

-収益は、撤回されるまで非課税で成長する可能性があります。

ディストリビューションに関しては、SIMPLEIRAは従来のIRAのように機能します。アカウントのお金は、引き落とされた場合にのみ課税されます。いつでもお金を引き出すことができますが、59歳半以降に資金を引き出す場合やその他の例外がない限り、10％の税金が適用される場合があります（特定の状況では特別な25％の税金も適用されます）。

SIMPLE IRAの資金は、最終的にIRSの必要最小限の分配（RMD）規則に基づいて引き出す必要があります。新たに制定されたSECURE法により、RMDの年齢は72歳に引き上げられました。

##シンプルなIRAの例

あなたが年間60,000ドルを稼ぎ、あなたの雇用主があなたの給料の3パーセントまであなたの寄付と一致すると想像してください。試合を含めて、給与の合計10％を節約したいと考えています。したがって、各給与で自分の給与の7％を延期することにします。

年間を通じて、税引き前のドルで$ 4,200を節約し、雇用主は$ 1,800を寄付し、合計で$6,000を寄付します。給与の3％以上を寄付したので、3％の完全な雇用主マッチを受け取ることになります。

このシナリオでは、雇用主の試合を受け取るためにお金を寄付する必要がありました。しかし、雇用主は代わりに従業員に2パーセントの非選択的貢献を提供するかもしれません。

この2番目のシナリオでは、資格のあるすべての従業員は、自分の給与から拠出したかどうかに関係なく、拠出金を受け取ります。 60,000ドルの給与に基づいて、雇用主から年間1,200ドルの寄付を受け取ることになります。次に、年間拠出限度額までの追加金額を拠出することができます。

##結論

SIMPLE IRAは、中小企業が従業員の退職プランを設定するための優れたオプションであり、通常の401（k）プランよりも手間と費用が少なく、従業員はプランの税制上のメリットとそれに見合うメリットを享受できます。

しかし、中小企業には他にも魅力的なオプションがあります。SEPIRAとソロ401（k）で、どちらもより高い拠出限度額を提供できます。状況に最適なプランを調査することが重要です。

##ハイライト

--SIMPLE IRA、または従業員のための貯蓄インセンティブマッチプランは、一種の税金繰延退職貯蓄プランです。

--SIMPLE IRAはセットアップが簡単で、中小企業に適したオプションです。

-いくつかの欠点があり、他の計画を立てる余裕のある企業はそれを検討するかもしれません。