BASİT IRA

BASİT IRA, küçük işverenlerin çalışanları için bir emeklilik planı oluşturmaları için basit ve ucuz bir yol sunar ve BASİT IRA'lar bunu yapmak için en iyi araç olabilir.

Küçük işletmeler, büyük ölçüde karmaşıklıkları ve maliyetleri nedeniyle emeklilik planlarından kaçınma eğilimindedir. ABD'deki küçük işletmelere kar amacı gütmeyen bir mentorluk hizmetleri sağlayıcısı olan SCORE'un en son verilerine göre, 10'dan az çalışanı olan şirketlerin sadece yüzde 28'i bir emeklilik planı sundu. Ve 10 ila 24 çalışanı olan şirketlerin sadece yüzde 51'i bunu yapıyor.

İşte BASİT IRA hakkında bilmeniz gerekenler.

BASİT IRA nasıl çalışır?

Plan bir IRA olarak adlandırılsa da, BASİT bir IRA, geleneksel bir IRA veya Roth IRA'dan temel olarak farklıdır. Bu son IRA'lar, farklı yıllık katkı limitleri, plan kuralları ve amaçları ile işçiler tarafından kendileri için kurulur. Bunun yerine, BASİT bir IRA daha çok bir 401(k) programına benziyor, ancak şirketin kurması ve yönetmesi daha kolay olma eğilimindedir.

Bir nedenden dolayı BASİT - Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı'nın kısaltması olarak adlandırılır. İşverenlerin, 401(k) planlarında olduğu gibi karmaşık federal raporlama gereksinimleri konusunda endişelenmeleri gerekmez. Ve planı, onu işleten bir finans kurumu aracılığıyla kurabilirler.

IRS, önceki yıl 5.000 dolardan fazla kazanan 100'den fazla çalışanı olmayan işverenlerin (serbest meslek sahipleri dahil) bir BASİT IRA kurmasına izin verir.

Geleneksel bir emeklilik planı gibi, BASİT IRA, çalışanların maaşlarından maaşlarının kesilmesine izin verir. Çalışanlar 2020'de 13.500$'a kadar erteleme yapabilir. 50 yaşın üzerindekiler 3.000$'lık ek bir telafi katkısını erteleyebilir. Bu katkılar, buna ve diğer emeklilik planlarına yönelik seçmeli ertelemelerin toplam yıllık sınırına dahil olan “seçmeli ertelemelerdir”.

İşverenlerin, çalışanlarının BASİT IRA hesaplarına giriş yapmaları gerekmektedir ve fonlara katkıda bulunmak için iki seçeneğe sahiptirler:

İşçilerin katkı paylarını dolar bazında, bireysel kazançların yüzde 3'üne kadar eşleştirin.
2020 için yıllık 285.000 $ tazminat sınırına kadar ücretlilerin tazminatının yüzde 2'sine kadar seçmeli olmayan katkılarda bulunun.

Emeklilik için para biriktirmek isteyen işçiler, BASİT IRA'yı birkaç nedenden dolayı çekici bulabilirler:

Çalışanlar, birikim yapmaya başlar başlamaz tamamen hak kazanırlar, bu nedenle herhangi bir işveren katkısı anında onların olur.
Çalışanlar BASİT IRA katkı paylarını vergi beyannamelerinden düşemezken, katkı gelir olarak raporlanmaz, bu nedenle çalışanlar vergi öncesi gelirle etkin bir şekilde katkıda bulunabilirler.
Kazançlar, geri çekilene kadar vergiden muaf olarak büyüyebilir.

Dağıtımlar açısından, BASİT bir IRA, geleneksel bir IRA gibi işlev görür. Hesaptaki para, yalnızca çekildiğinde vergiye tabidir. 59½ yaşından sonra veya başka bir istisna dışında para çekmediğiniz sürece, istediğiniz zaman para çekebilirsiniz, ancak yüzde 10'luk bir vergi (belirli durumlarda yüzde 25'lik özel bir verginin yanı sıra) uygulanabilir.

BASİT IRA'daki fonlar, sonunda IRS'nin gerekli minimum dağıtım (RMD) kuralları uyarınca geri çekilmelidir. Yeni yürürlüğe giren GÜVENLİ Yasası, RMD'lerin yaşını 72'ye yükseltti.

BASİT IRA Örneği

Yılda 60.000 dolar kazandığınızı ve işvereninizin katkılarınızı maaşınızın yüzde 3'üne kadar eşleştirdiğini hayal edin. Maç dahil toplam maaşınızın yüzde 10'unu biriktirmek istiyorsunuz. Yani her maaş çekinde kendi maaşınızın yüzde 7'sini ertelemeye karar veriyorsunuz.

Yıl boyunca, vergi öncesi dolar olarak 4.200 dolar tasarruf edersiniz, işvereniniz ise toplam 6.000 dolarlık katkı için 1.800 dolar katkıda bulunur. Maaşınızın yüzde 3'ünden fazlasını katkıda bulunduğunuz için, yüzde 3'lük tam işveren eşleşmesini almış olacaksınız.

Bu senaryoda, işveren eşleşmesini almak için para yatırmanız gerekiyordu. Ancak işverenler bunun yerine çalışanlara yüzde 2'lik seçmeli olmayan bir katkı sunabilir.

Bu ikinci senaryoda, tüm uygun çalışanlar, kendi maaşlarından katkıda bulunup bulunmadıklarına bakılmaksızın bir katkı alacaktır. 60.000$'lık maaşınıza dayanarak, işvereninizden yıl için toplam 1.200$ katkı payı alacaksınız. Ardından, yıllık katkı limitine kadar herhangi bir ek tutarda katkıda bulunabilirsiniz.

Sonuç olarak

BASİT bir IRA, küçük bir işletmenin, çalışanları için tipik bir 401(k) planından daha az güçlük ve masrafla bir emeklilik planı oluşturması için harika bir seçenek sunar ve çalışanlar, planın vergi avantajlarından ve buna uygun avantajlardan yararlanabilir.

Ancak küçük işletmelerin başka çekici seçenekleri de vardır – her ikisi de daha yüksek katkı limitleri sunabilen bir SEP IRA ve solo 401(k) ve durumunuza en uygun planın hangisi olduğunu araştırmak önemlidir.

Öne Çıkanlar

BASİT IRA veya Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı, bir tür vergi ertelenmiş emeklilik tasarruf planıdır.
BASİT IRA'ların kurulumu kolaydır ve küçük işletmeler için iyi bir seçenek olabilir.
Bazı dezavantajları var ve başka planlar yapmaya gücü yeten işletmeler bunu değerlendirebilir.