CRI SIMPLE

Un SIMPLE IRA offre aux petits employeurs un moyen simple et peu coûteux d'établir un régime de retraite pour leurs employés, et les SIMPLE IRA peuvent être le meilleur moyen de le faire.

Les petites entreprises ont tendance à éviter les régimes de retraite, principalement en raison de leur complexité et de leur coût. Selon les dernières données de SCORE, un fournisseur à but non lucratif de services de mentorat aux petites entreprises américaines, seulement 28 % des entreprises de moins de 10 employés proposent un plan de retraite. Et seulement 51 % des entreprises de 10 à 24 employés le font.

Voici ce que vous devez savoir sur le SIMPLE IRA.

Comment fonctionne un SIMPLE IRA

Alors que le plan s'appelle un IRA, un SIMPLE IRA est fondamentalement différent d'un IRA traditionnel ou Roth IRA. Ces derniers IRA sont établis par les travailleurs pour eux-mêmes, avec des limites de cotisation annuelles, des règles de régime et des objectifs différents. Au lieu de cela, un SIMPLE IRA ressemble plus à un programme 401 (k), mais il a tendance à être plus facile à mettre en place et à gérer pour l'entreprise.

Il s'appelle SIMPLE – abréviation de Savings Incentive Match Plan for Employees – pour une raison. Les employeurs n'ont pas à se soucier des exigences de déclaration fédérales complexes comme ils le font avec les plans 401(k). Et ils peuvent mettre en place le plan par l'intermédiaire d'une institution financière, qui l'exploite.

L'IRS permet aux employeurs (y compris les travailleurs indépendants) n'ayant pas plus de 100 employés gagnant plus de 5 000 $ l'année précédente d'établir un SIMPLE IRA.

Comme un régime de retraite traditionnel, le SIMPLE IRA permet aux employés d'avoir des salaires déduits de leur chèque de paie. Les employés peuvent reporter jusqu'à 13 500 $ en 2020. Les personnes de plus de 50 ans peuvent reporter une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 $. Ces cotisations sont des « reports facultatifs » qui comptent dans la limite annuelle totale des reports facultatifs à ce régime de retraite et à d'autres régimes de retraite.

Les employeurs sont tenus de contribuer aux comptes SIMPLE IRA de leurs employés, et ils ont deux options pour contribuer des fonds :

• Apparier les cotisations des travailleurs sur une base dollar pour dollar, jusqu'à 3 % des revenus individuels.

• Faire des cotisations non facultatives jusqu'à 2 % de la rémunération des salariés jusqu'à la limite de rémunération annuelle de 285 000 $ pour 2020.

Les travailleurs qui cherchent à épargner pour leur retraite peuvent trouver un SIMPLE IRA attrayant pour plusieurs raisons :

• Les employés sont entièrement acquis dès qu'ils commencent à épargner, de sorte que toute contribution de l'employeur leur revient immédiatement.

• Bien que les employés ne puissent pas déduire leurs cotisations SIMPLE IRA sur leurs déclarations de revenus, la contribution n'est pas déclarée comme un revenu, de sorte que les employés peuvent effectivement contribuer avec un revenu avant impôt.

• Les revenus peuvent croître en franchise d'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés.

En termes de distributions, un SIMPLE IRA fonctionne comme un IRA traditionnel. L'argent sur le compte n'est assujetti à l'impôt qu'au moment du retrait. Bien que vous puissiez retirer de l'argent à tout moment, une taxe de 10 % peut s'appliquer (ainsi qu'une taxe spéciale de 25 % dans certaines circonstances), sauf si vous retirez les fonds après 59 ans et demi ou une autre exception.

Les fonds dans un SIMPLE IRA doivent éventuellement être retirés en vertu des règles de distribution minimale requise (RMD) de l'IRS. La loi SECURE récemment promulguée a relevé l'âge des RMD à 72 ans.

Exemple d'un IRA SIMPLE

Imaginez que vous gagnez 60 000 $ par an et que votre employeur égale vos cotisations jusqu'à 3 % de votre salaire. Vous souhaitez économiser au total 10 % de votre salaire, match compris. Vous décidez donc de reporter 7% de votre propre salaire sur chaque chèque de paie.

Au cours de l'année, vous économiseriez 4 200 $ en dollars avant impôt, tandis que votre employeur cotiserait 1 800 $, pour une contribution totale de 6 000 $. Étant donné que vous avez cotisé plus de 3 % de votre salaire, vous aurez reçu la totalité de la contrepartie de l'employeur de 3 %.

Dans ce scénario, vous deviez contribuer de l'argent afin de recevoir la contrepartie de l'employeur. Mais les employeurs peuvent à la place offrir une contribution non facultative de 2 % aux employés.

Dans ce deuxième scénario, tous les employés admissibles recevraient une cotisation, qu'ils aient cotisé ou non à partir de leur propre salaire. Sur la base de votre salaire de 60 000 $, vous recevrez une cotisation totale de 1 200 $ pour l'année de votre employeur. Ensuite, vous pourriez cotiser tout montant supplémentaire jusqu'à concurrence du plafond de cotisation annuel.

Conclusion

Un SIMPLE IRA constitue une excellente option pour une petite entreprise pour mettre en place un régime de retraite pour ses employés, avec moins de tracas et de dépenses qu'un régime 401 (k) typique, et les employés peuvent bénéficier des avantages fiscaux et des avantages correspondants du régime.

Mais les petites entreprises ont également d'autres options intéressantes - un SEP IRA et un solo 401 (k), qui peuvent tous deux offrir des limites de contribution plus élevées - et il est important de rechercher quel plan convient le mieux à votre situation.

Points forts

• Un SIMPLE IRA, ou Savings Incentive Match Plan for Employees, est un type de régime d'épargne-retraite à imposition différée.

• Les IRA SIMPLES sont faciles à mettre en place et peuvent être une bonne option pour les petites entreprises.

• Ils présentent certains inconvénients, et les entreprises qui peuvent se permettre de mettre en place d'autres plans pourraient l'envisager.