ENKEL IRA
En SIMPEL IRA tilbyder en ligetil og billig måde for små arbejdsgivere at etablere en pensionsordning for deres ansatte, og SIMPLE IRA'er kan være det bedste middel til at gøre det.
Små virksomheder har en tendens til at undgå pensionsordninger, hovedsagelig på grund af deres kompleksitet og omkostninger. Kun 28 procent af virksomheder med færre end 10 ansatte tilbød en pensionsordning, ifølge de seneste data fra SCORE, en non-profit udbyder af mentortjenester til amerikanske små virksomheder. Og kun 51 procent af virksomheder med 10 til 24 ansatte gør det.
Her er hvad du behøver at vide om SIMPLE IRA.
SĂĄdan fungerer en SIMPEL IRA
Mens planen kaldes en IRA, er en SIMPEL IRA fundamentalt forskellig fra en traditionel IRA eller Roth IRA. Disse sidstnævnte IRA'er er etableret af arbejdere for sig selv med forskellige årlige bidragsgrænser, planregler og formål. I stedet ligner en SIMPEL IRA mere et 401(k)-program, men det plejer at være lettere for virksomheden at oprette og administrere.
Det hedder SIMPLE – en forkortelse for Savings Incentive Match Plan for Employees – af en grund. Arbejdsgivere behøver ikke at bekymre sig om føderale komplekse rapporteringskrav, som de gør med 401(k) planer. Og de kan oprette planen gennem en finansiel institution, som driver den.
IRS tillader arbejdsgivere (herunder selvstændige personer) med højst 100 ansatte, der tjener mere end $5.000 i det foregående år, at etablere en ENKEL IRA.
Ligesom en traditionel pensionsordning tillader SIMPLE IRA medarbejdere at få trukket løn fra deres lønseddel. Medarbejdere kan udskyde op til $13.500 i 2020. De over 50 år kan udskyde et ekstra indhentningsbidrag på $3.000. Disse bidrag er "elektive udsættelser", der tæller med i den samlede årlige grænse for valgfrie udsættelser til denne og andre pensionsordninger.
Arbejdsgivere er forpligtet til at chip ind pĂĄ deres ansattes ENKLE IRA-konti, og de har to muligheder for at bidrage med midler:
Match arbejdernes bidrag pĂĄ dollar-for-dollar-basis, op til 3 procent af den individuelle indtjening.
Giv ikke-valgfrie bidrag op til 2 procent af lønmodtagernes kompensation op til den årlige kompensationsgrænse på $285.000 for 2020.
Arbejdere, der ønsker at spare op til pension, kan finde en ENKEL IRA attraktiv af flere årsager:
Medarbejderne er fuldt optjent, sĂĄ snart de begynder at spare op, sĂĄ ethvert arbejdsgiverbidrag bliver deres med det samme.
Mens medarbejdere ikke kan trække deres ENKLE IRA-bidrag fra på deres selvangivelser, indberettes bidraget ikke som indkomst, så medarbejderne er effektivt i stand til at bidrage med indkomst før skat.
Indtjening kan vokse skattefrit, indtil de trækkes ud.
Med hensyn til distributioner fungerer en SIMPEL IRA som en traditionel IRA. Penge på kontoen beskattes først, når de hæves. Mens du kan hæve penge til enhver tid, kan der gælde en skat på 10 procent (såvel som en særlig skat på 25 procent under visse omstændigheder), medmindre du hæver pengene efter 59½ år eller en anden undtagelse.
Midler i en SIMPLE IRA skal til sidst trækkes tilbage i henhold til IRS's påkrævede minimum distribution (RMD) regler. Den nyligt vedtagne SECURE Act har hævet alderen for RMD'er til 72.
Eksempel pĂĄ en ENKEL IRA
Forestil dig, at du tjener $60.000 om året, og din arbejdsgiver matcher dine bidrag op til 3 procent af din løn. Du vil gerne spare i alt 10 procent af din løn inklusive kampen. Så du beslutter dig for at udskyde 7 procent af din egen løn i hver lønseddel.
I løbet af året ville du spare $4.200 i før skat-dollar, mens din arbejdsgiver ville bidrage med $1.800, for et samlet bidrag på $6.000. Da du har bidraget med mere end 3 procent af din løn, vil du have fået det fulde arbejdsgivermatch på 3 procent.
I dette scenarie skulle du bidrage med penge for at modtage arbejdsgivermatchen. Men arbejdsgiverne kan i stedet tilbyde 2 procent ikke-valgfrit bidrag til medarbejderne.
I dette andet scenarie vil alle berettigede medarbejdere modtage et bidrag, uanset om de bidrager fra deres egen løn. Baseret på din løn på $60.000, vil du modtage et samlet bidrag på $1.200 for året fra din arbejdsgiver. Så kan du bidrage med et hvilket som helst yderligere beløb op til den årlige bidragsgrænse.
bundlinie
En SIMPEL IRA er en god mulighed for en lille virksomhed at oprette en pensionsordning for sine ansatte, med mindre besvær og udgifter end en typisk 401(k)-plan, og ansatte kan drage fordel af de skattemæssige fordele og matchende fordele ved ordningen.
Men små virksomheder har også andre attraktive muligheder – en SEP IRA og solo 401(k), som begge kan tilbyde højere bidragsgrænser – og det er vigtigt at undersøge, hvilken plan der passer bedst til din situation.
##Højdepunkter
En SIMPEL IRA, eller Savings Incentive Match Plan for Employees, er en type skatteudskudt pensionsopsparing.
ENKLE IRA'er er nemme at sætte op, og de kan være en god mulighed for små virksomheder.
De har nogle ulemper, og virksomheder, der har rĂĄd til at oprette andre planer, kan overveje det.
