सरल इरा

एक SIMPLE IRA छोटे नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना स्थापित करने का एक सीधा और सस्ता तरीका प्रदान करता है, और ऐसा करने के लिए SIMPLE IRA सबसे अच्छा साधन हो सकता है।

छोटे व्यवसाय सेवानिवृत्ति योजनाओं से बचते हैं, मुख्यतः उनकी जटिलता और लागत के कारण। SCORE के नवीनतम आंकड़ों के अनुसार, 10 से कम कर्मचारियों वाली केवल 28 प्रतिशत कंपनियों ने सेवानिवृत्ति योजना की पेशकश की, जो यूएस के छोटे व्यवसायों के लिए सलाहकार सेवाओं का एक गैर-लाभकारी प्रदाता है। और 10 से 24 कर्मचारियों वाली 51 प्रतिशत कंपनियां ही ऐसा करती हैं।

यहां आपको SIMPLE IRA के बारे में जानने की जरूरत है।

एक सरल इरा कैसे काम करता है

जबकि योजना को आईआरए कहा जाता है, एक सरल आईआरए पारंपरिक आईआरए या रोथ आईआरए से मौलिक रूप से अलग है। ये बाद के आईआरए विभिन्न वार्षिक योगदान सीमाओं, योजना नियमों और उद्देश्यों के साथ श्रमिकों द्वारा स्वयं के लिए स्थापित किए जाते हैं। इसके बजाय, एक SIMPLE IRA 401 (k) प्रोग्राम की तरह दिखता है, लेकिन कंपनी के लिए इसे स्थापित करना और प्रबंधित करना आसान हो जाता है।

इसे SIMPLE कहा जाता है - कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना के लिए संक्षिप्त - एक कारण से। नियोक्ताओं को जटिल संघीय रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है जैसे वे 401 (के) योजनाओं के साथ करते हैं। और वे एक वित्तीय संस्थान के माध्यम से योजना स्थापित कर सकते हैं, जो इसे संचालित करता है।

आईआरएस नियोक्ताओं (स्व-नियोजित व्यक्तियों सहित) को एक सरल आईआरए स्थापित करने के लिए पिछले वर्ष में $ 5,000 से अधिक कमाने वाले 100 से अधिक कर्मचारियों की अनुमति नहीं देता है।

एक पारंपरिक सेवानिवृत्ति योजना की तरह, SIMPLE IRA कर्मचारियों को उनकी तनख्वाह से वेतन काटने की अनुमति देता है। कर्मचारी 2020 में $ 13,500 तक टाल सकते हैं। 50 वर्ष से अधिक उम्र के लोग $ 3,000 के अतिरिक्त कैच-अप योगदान को स्थगित कर सकते हैं। ये योगदान "ऐच्छिक deferrals" हैं जो इस और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए वैकल्पिक deferrals पर कुल वार्षिक सीमा की ओर गिना जाता है।

नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों के SIMPLE IRA खातों में चिप लगाने की आवश्यकता होती है, और उनके पास धन का योगदान करने के लिए दो विकल्प होते हैं:

• डॉलर-दर-डॉलर के आधार पर कर्मचारियों के योगदान का मिलान करें, व्यक्तिगत आय का 3 प्रतिशत तक।

• 2020 के लिए 285,000 डॉलर की वार्षिक मुआवजे की सीमा तक वेतन पाने वालों के मुआवजे के 2 प्रतिशत तक गैर-वैकल्पिक योगदान करें।

सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने की तलाश में श्रमिकों को कई कारणों से एक सरल आईआरए आकर्षक लग सकता है:

• बचत शुरू करते ही कर्मचारी पूरी तरह से निहित हो जाते हैं, इसलिए कोई भी नियोक्ता योगदान तुरंत उनका हो जाता है।

• जबकि कर्मचारी अपने कर रिटर्न पर अपने SIMPLE IRA योगदान में कटौती नहीं कर सकते, योगदान को आय के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जाता है, इसलिए प्रभावी रूप से कर्मचारी पूर्व-कर आय के साथ योगदान करने में सक्षम होते हैं।

• आय वापस लेने तक कर-मुक्त हो सकती है।

वितरण के संदर्भ में, SIMPLE IRA एक पारंपरिक IRA की तरह कार्य करता है। खाते में पैसा तभी टैक्स के अधीन होता है जब उसे निकाला जाता है। जब आप किसी भी समय पैसे निकाल सकते हैं, तो 10 प्रतिशत कर लागू हो सकता है (साथ ही कुछ परिस्थितियों में एक विशेष 25 प्रतिशत कर), जब तक कि आप 59½ वर्ष या किसी अन्य अपवाद के बाद धन वापस नहीं लेते हैं।

SIMPLE IRA में फंड को अंततः IRS के आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) नियमों के तहत वापस लेना चाहिए। नए अधिनियमित सिक्योर एक्ट ने आरएमडी के लिए उम्र 72 कर दी है।

एक साधारण इरा का उदाहरण

कल्पना कीजिए कि आप सालाना 60,000 डॉलर कमाते हैं, और आपका नियोक्ता आपके वेतन के 3 प्रतिशत तक आपके योगदान से मेल खाता है। आप मैच सहित अपने वेतन का कुल 10 प्रतिशत बचाना चाहेंगे। तो आप प्रत्येक पेचेक में अपने स्वयं के वेतन का 7 प्रतिशत स्थगित करने का निर्णय लेते हैं।

वर्ष के दौरान आप पूर्व-कर डॉलर में $4,200 की बचत करेंगे, जबकि आपका नियोक्ता $6,000 के कुल योगदान के लिए 1,800 डॉलर का योगदान देगा। चूँकि आपने अपने वेतन का 3 प्रतिशत से अधिक योगदान दिया है, इसलिए आपको 3 प्रतिशत का पूर्ण नियोक्ता मैच प्राप्त होगा।

इस परिदृश्य में, आपको नियोक्ता मैच प्राप्त करने के लिए धन का योगदान करना था। लेकिन नियोक्ता इसके बजाय कर्मचारियों को 2 प्रतिशत गैर-वैकल्पिक योगदान दे सकते हैं।

इस दूसरे परिदृश्य में, सभी पात्र कर्मचारियों को अंशदान प्राप्त होगा, भले ही उन्होंने अपने स्वयं के वेतन से योगदान दिया हो। आपके $60,000 के वेतन के आधार पर, आपको अपने नियोक्ता से वर्ष के लिए कुल $1,200 का अंशदान प्राप्त होगा। तब आप वार्षिक अंशदान सीमा तक कोई अतिरिक्त राशि का योगदान कर सकते हैं।

जमीनी स्तर

एक साधारण आईआरए एक छोटे व्यवसाय के लिए अपने कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना स्थापित करने के लिए एक अच्छा विकल्प बनाता है, जिसमें सामान्य 401 (के) योजना की तुलना में कम परेशानी और व्यय होता है, और कर्मचारी कर लाभ और योजना के मिलान लाभों से लाभ उठा सकते हैं।

लेकिन छोटे व्यवसायों के पास अन्य आकर्षक विकल्प भी हैं - एक एसईपी आईआरए और एकल 401 (के), जिनमें से दोनों उच्च योगदान सीमा प्रदान कर सकते हैं - और यह जांचना महत्वपूर्ण है कि कौन सी योजना आपकी स्थिति के लिए सबसे अच्छा काम करती है।

हाइलाइट्स

• एक SIMPLE IRA, या कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना, एक प्रकार की कर-स्थगित सेवानिवृत्ति बचत योजना है।

• सरल आईआरए स्थापित करना आसान है, और वे छोटे व्यवसायों के लिए एक अच्छा विकल्प हो सकते हैं।

• उनके पास कुछ कमियां हैं, और व्यवसाय जो अन्य योजनाएं स्थापित करने का जोखिम उठा सकते हैं, वे इस पर विचार कर सकते हैं।