Einfaldur IRA

Einfaldur IRA býður upp á einfalda og ódýra leið fyrir litla vinnuveitendur til að koma á eftirlaunaáætlun fyrir starfsmenn sína, og EINFALDIR IRA geta verið besta farartækið til að gera það.

Lítil fyrirtæki hafa tilhneigingu til að forðast eftirlaunaáætlanir, aðallega vegna flókinna þeirra og kostnaðar. Aðeins 28 prósent fyrirtækja með færri en 10 starfsmenn buðu upp á eftirlaunaáætlun, samkvæmt nýjustu gögnum frá SCORE, sjálfseignarstofnun sem veitir leiðbeinandaþjónustu til bandarískra lítilla fyrirtækja. Og aðeins 51 prósent fyrirtækja með 10 til 24 starfsmenn gera það.

Hér er það sem þú þarft að vita um EINFALT IRA.

Hvernig Einfaldur IRA virkar

Þó að áætlunin sé kölluð IRA, þá er EINFALD IRA í grundvallaratriðum frábrugðin hefðbundnum IRA eða Roth IRA. Þessir síðarnefndu IRA eru stofnaðir af starfsmönnum fyrir sig, með mismunandi árlegum framlagsmörkum, áætlunarreglum og tilgangi. Þess í stað lítur EINFALT IRA meira út eins og 401(k) forrit, en það hefur tilhneigingu til að vera auðveldara fyrir fyrirtækið að setja upp og stjórna.

Það er kallað SIMPLE - stutt fyrir Savings Incentive Match Plan for Employees - af ástæðu. Vinnuveitendur þurfa ekki að hafa áhyggjur af alríkis flóknum skýrslugerðarkröfum eins og þeir gera með 401 (k) áætlunum. Og þeir geta sett áætlunina upp í gegnum fjármálastofnun sem rekur hana.

IRS leyfir vinnuveitendum (þar með talið sjálfstætt starfandi einstaklingum) með ekki fleiri en 100 starfsmenn sem þéna meira en $ 5.000 árið á undan að stofna EINFALT IRA.

Eins og hefðbundin eftirlaunaáætlun gerir EINFALD IRA starfsmönnum kleift að fá laun dregin frá launum sínum. Starfsmenn geta frestað allt að $13.500 árið 2020. Þeir sem eru eldri en 50 ára geta frestað viðbótarframlagi upp á $3.000. Þessi framlög eru „valfrjáls frestun“ sem teljast til heildar árlegs hámarks á valkvæðum frestun til þessarar og annarra eftirlaunaáætlana.

Vinnuveitendur þurfa að leggja inn á EINFALDAN IRA reikning starfsmanna sinna og þeir hafa tvo möguleika til að leggja fram fé:

Samsvaraðu framlag starfsmanna á dollar á móti dollara, allt að 3 prósent af tekjum einstakra manna.
Gerðu framlög sem ekki eru valkvæð allt að 2 prósent af bótum launafólks upp að árlegum bótamörkum $ 285.000 fyrir árið 2020.

Starfsfólki sem leitast við að spara fyrir eftirlaun gæti fundist EINFALT IRA aðlaðandi af ýmsum ástæðum:

Starfsmenn eru að fullu áunnnir um leið og þeir byrja að spara, þannig að hvers kyns framlag vinnuveitanda verður þeirra strax.
Þó að starfsmenn geti ekki dregið EINFULL IRA framlög sín frá á skattframtölum, er framlagið ekki tilkynnt sem tekjur, svo í raun geta starfsmenn lagt sitt af mörkum með tekjum fyrir skatta.
Tekjur geta vaxið skattfrjálsar þar til þær eru teknar út.

Hvað varðar dreifingu virkar EINFALT IRA eins og hefðbundið IRA. Peningar á reikningnum eru einungis skattskyldir þegar þeir eru teknir út. Þó að þú getir tekið út peninga hvenær sem er, getur 10 prósent skattur átt við (ásamt sérstökum 25 prósenta skatti við ákveðnar aðstæður), nema þú taki peningana út eftir 59½ aldur eða einhverja aðra undantekningu.

Sjóðir í EINFALDUM IRA verða að lokum að vera afturkallaðir samkvæmt reglum IRS's lágmarksdreifingar (RMD). Nýlega sett SECURE lögin hafa hækkað aldur fyrir RMD í 72.

Dæmi um einfaldan IRA

Ímyndaðu þér að þú þénar $60.000 á ári og vinnuveitandi þinn samsvarar framlögum þínum allt að 3 prósent af launum þínum. Þú vilt spara samtals 10 prósent af launum þínum, að meðtöldum samsvörun. Þannig að þú ákveður að fresta 7 prósent af eigin launum þínum í hverjum launaseðli.

Yfir árið myndirðu spara $4.200 í dollurum fyrir skatta, en vinnuveitandi þinn myndi leggja til $1.800, fyrir samtals $6.000 framlag. Þar sem þú lagðir til meira en 3 prósent af launum þínum muntu hafa fengið heildarsamsvörun vinnuveitanda upp á 3 prósent.

Í þessari atburðarás þurftir þú að leggja fram peninga til að fá vinnuveitendasamsvörunina. En vinnuveitendur geta í staðinn boðið 2 prósent óvalframlag til starfsmanna.

Í þessari annarri atburðarás myndu allir gjaldgengir starfsmenn fá framlag óháð því hvort þeir legðu af eigin launum. Miðað við $60.000 laun þín færðu heildarframlag upp á $1.200 fyrir árið frá vinnuveitanda þínum. Þá gætirðu lagt til hvaða viðbótarfjárhæð sem er upp að árlegu framlagshámarki.

kjarni málsins

Einföld IRA er frábær kostur fyrir lítið fyrirtæki að setja upp eftirlaunaáætlun fyrir starfsmenn sína, með minna fyrirhöfn og kostnaði en dæmigerð 401 (k) áætlun, og starfsmenn geta notið góðs af skattalegum ávinningi og samsvarandi ávinningi áætlunarinnar.

En lítil fyrirtæki hafa líka aðra aðlaðandi valkosti - SEP IRA og sóló 401(k), sem bæði geta boðið upp á hærri framlagsmörk - og það er mikilvægt að kanna hvaða áætlun hentar best fyrir aðstæður þínar.

##Hápunktar

Einföld IRA, eða Savings Incentive Match Plan for Employees, er tegund af skattfrestað eftirlaunasparnaðaráætlun.
Auðvelt er að setja upp einfaldar IRA og þær geta verið góður kostur fyrir lítil fyrirtæki.
Þeir hafa nokkra galla og fyrirtæki sem hafa efni á að setja upp aðrar áætlanir gætu íhugað það.