Crédito fiscal adicional por hijos
¿Qué es el Crédito Tributario Adicional por Hijos?
El crédito tributario adicional por hijos era la parte reembolsable del crédito tributario por hijos. Podrían reclamarlo las familias que le debían al IRS menos que el monto del crédito tributario por hijos calificado. Dado que el crédito tributario por hijos no era reembolsable, el crédito tributario por hijos adicional reembolsó la parte no utilizada del crédito fiscal por hijos al contribuyente. Esta disposición fue eliminada de 2018 a 2025 por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA).
Sin embargo, según la TCJA, el crédito tributario por hijos incluye algunas disposiciones para los créditos reembolsables. Además, el 11 de marzo de 2021, el Plan de Rescate Estadounidense del presidente Biden se convirtió en ley y convirtió los créditos fiscales por hijos en totalmente reembolsables en 2021.
Entendiendo el Crédito Tributario Adicional por Hijos
Un crédito fiscal es un beneficio otorgado a los contribuyentes elegibles para ayudar a reducir sus obligaciones fiscales. Si la factura de impuestos de Susan es de $5,550 pero califica para un crédito fiscal de $2,500, solo tendrá que pagar $3,050. Algunos créditos fiscales son reembolsables,. lo que significa que si el crédito fiscal asciende a más de lo que se debe como impuesto, la persona recibirá un reembolso. Si el crédito fiscal de Susan es en realidad $6,050 y es reembolsable, se le entregará un cheque por $6,050 – $5,550 = $500.
Según el grupo fiscal al que pertenezca un contribuyente, puede ser elegible para reclamar un crédito fiscal. Por ejemplo, los contribuyentes con hijos pueden calificar para el crédito fiscal por hijos que ayuda a compensar los costos de criar a los hijos.
fiscal 2022 a 2025 , el crédito tributario por hijos permite a los contribuyentes elegibles reducir su obligación tributaria hasta $2,000 por hijo. Para ser elegible para el crédito tributario por hijos, el hijo o dependiente debe:
Tener 16 años o menos al final del año fiscal
Ser ciudadano estadounidense, nacional o extranjero residente
Haber vivido con el contribuyente por más de la mitad del año gravable
Ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos federales
No haber aportado más de la mitad de su propio apoyo económico
Tener un número de Seguro Social
Crédito tributario por hijos versus crédito tributario adicional por hijos
Anteriormente, el crédito tributario por hijos no era reembolsable,. lo que significa que el crédito podía reducir la factura de un contribuyente a cero, pero cualquier exceso del crédito no se reembolsaría. Las familias que querían conservar la porción no utilizada del crédito tributario por hijos podían optar por otro crédito fiscal disponible llamado crédito fiscal adicional por hijos.
Este crédito era un crédito fiscal reembolsable para el que las familias podían calificar si ya calificaban para el crédito fiscal no reembolsable por hijos. El crédito tributario adicional por hijos era ideal para las familias que debían menos que el crédito tributario por hijos y deseaban recibir un reembolso por el crédito excedente.
Si bien el crédito tributario adicional por hijos se eliminó en 2018 en virtud de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), hasta $1,400 del crédito fiscal por hijos de $2,000 pueden ser reembolsables por cada hijo calificado si se cumplen ciertas condiciones. Por ejemplo, un contribuyente debe ganar más de $2,500 durante el año fiscal para calificar para cualquier reembolso. Para reclamar un reembolso, los solicitantes deben completar el Anexo 8812.
El American Rescue Plan creó cambios importantes en el crédito fiscal por hijos para 2021. El crédito máximo aumentó a $3,000 (niños de hasta 17 años) o $3,600 (niños menores de seis años). Las familias que califican comenzaron a recibir cheques mensuales (la mitad del crédito completo) en julio de 2021. El crédito también se volvió totalmente reembolsable en 2021 y las familias pueden reclamar la segunda mitad del crédito en su declaración de impuestos de 2021. Este beneficio tributario relacionado con los niños comienza a eliminarse paulatinamente para contribuyentes individuales con hijos que ganan más de $75,000 y contribuyentes conjuntos que ganan más de $150,000.
El crédito tributario adicional por hijos en su forma anterior fue eliminado de 2018 a 2025 por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA).
Ejemplo del Crédito Tributario Adicional por Hijos
Antes de la TCJA, el IRS permitía a las familias con un ingreso anual de más de $3,000 reclamar un reembolso utilizando el crédito fiscal adicional por hijos. El crédito fiscal dependía de cuánto ganaba el contribuyente y se calculaba tomando el 15% del ingreso del contribuyente gravable sobre $3,000 hasta el monto máximo del crédito, que entonces era de $1,000 por hijo. El monto total superior a $3,000 (sujeto a ajustes anuales por inflación) era reembolsable.
Por ejemplo, un contribuyente con dos dependientes califica para el crédito tributario por hijos. Su ingreso del trabajo es de $28,000, lo que significa que los ingresos superiores a $3,000 son $25,000. Dado que 15% x $25,000 = $3,750 es mayor que el crédito máximo de $2,000 para dos niños, habrían recibido la porción completa de cualquier crédito no utilizado.
Por lo tanto, si el contribuyente recibió un crédito fiscal por hijos de $800, se le reembolsaría un crédito fiscal adicional por hijos de $1,200. Sin embargo, si el ingreso del trabajo tributable fuera de $12,000, el 15% de esta cantidad sobre $3,000 es 15% x $9,000 = $1,350. Debido a que la porción reembolsable del crédito no puede exceder el 15 % del ingreso del trabajo por encima de $3,000, el contribuyente recibiría un reembolso máximo de $1,350, no de $2,000.
Los contribuyentes que eran residentes de Puerto Rico con ingresos inferiores a $3,000 eran elegibles si tenían al menos tres dependientes calificados y pagaban contribuciones del Seguro Social en exceso de la cantidad de su crédito por ingreso del trabajo para el año.
Reflejos
Para 2021, los créditos tributarios por hijos anticipados podrían reclamarse mediante pagos mensuales por un monto de la mitad de su crédito tributario por hijos total. La segunda mitad puede ser reclamada por aquellos elegibles en sus declaraciones de impuestos de 2021.
El crédito tributario adicional por hijos era la parte reembolsable del crédito tributario por hijos.
Sin embargo, los créditos fiscales por hijos para 2021 se hicieron totalmente reembolsables como parte del Plan de Rescate Estadounidense.
Podrían reclamarlo las familias que le debían al IRS menos que el monto del crédito tributario por hijos calificado.
El crédito tributario adicional por hijos fue eliminado para 2018 a 2025 por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos,
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Existen requisitos adicionales para el Crédito Tributario por Hijos 2021?
Para calificar para pagos adelantados para el año fiscal 2021 para recibir el Pago de impacto económico, tuvo una vivienda principal en los EE. UU. durante más de la mitad del año (o presentó una declaración conjunta con un cónyuge que tiene una vivienda principal en los Estados Unidos durante más de la mitad del año). menos de la mitad del año), tiene un hijo calificado que tiene menos de 18 años al final de 2021 y que tiene un número de Seguro Social válido, y gana menos de ciertos límites de ingresos.
¿El nuevo crédito fiscal por hijos es para 2020 o 2021?
El nuevo crédito tributario por hijos del presidente Biden se basa en las declaraciones de impuestos de 2020 y se utilizará cuando presente los impuestos de 2021 en abril de 2022. Los cambios en el crédito tributario por hijos se aplican (a partir de julio de 2021) solo para el año fiscal 2021, a menos que se extiendan .
¿Cuál es la diferencia entre el crédito tributario por hijos y el crédito tributario adicional por hijos?
Bajo el Plan de Rescate Estadounidense 2021 del presidente Biden, el crédito tributario por hijos ofrece un crédito máximo de $3,600 (menores de seis años) y $3,000 (mayores de seis años y hasta 17 años) a aquellas familias que cumplen con los requisitos de elegibilidad. El crédito fiscal adicional por hijos (hasta $2,000 por hijo) se eliminó en 2018 en virtud de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA).
¿Quién califica para el Crédito Tributario Adicional por Hijos?
El crédito tributario adicional por hijos se eliminó en 2018, por lo que actualmente nadie califica para el crédito tributario adicional por hijos. Sin embargo, el nuevo crédito tributario completo por hijos se ofrece a los padres (que presentan una declaración conjunta) que ganan hasta $150,000 al año.
