추가 자녀 세금 공제

추가 아동 세금 공제란 무엇입니까?

아동 세금 공제의 환불 가능한 부분이었습니다 . IRS에 적격 아동 세금 공제 금액보다 적은 금액을 빚진 가족이 청구할 수 있습니다. 자녀세액공제는 환급이 불가능하므로 추가 자녀세액공제는 자녀세액공제의 미사용분을 납세자에게 환급해 주었다. 이 조항은 TCJA(Tax Cuts and Jobs Act)에 의해 2018년부터 2025년까지 삭제되었습니다.

그러나 TCJA에 따라 아동 세금 공제에는 환불 가능한 공제에 대한 일부 조항이 포함됩니다. 또한 2021년 3월 11일 Biden 대통령의 American Rescue Plan이 법안으로 통과되어 2021년에 아동 세금 공제가 전액 환불되었습니다.

추가 자녀 세금 공제 이해

세금 공제 는 적격 납세자에게 세금 부담 을 줄이기 위해 제공되는 혜택 입니다 . Susan의 세금 청구서가 $5,550이지만 $2,500 세금 공제 자격이 있는 경우 $3,050만 지불하면 됩니다. 일부 세금 공제는 환불 가능 합니다. 즉, 세금 공제 금액이 세금으로 납부해야 하는 금액보다 많은 경우 개인이 환불을 받게 됩니다 . Susan의 세금 공제가 실제로 $6,050이고 환불 가능하다면 $6,050 – $5,550 = $500에 해당하는 수표를 받게 됩니다.

납세자가 속한 세금 그룹에 따라 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 예를 들어, 자녀가 있는 납세자는 자녀 양육 비용을 상쇄하는 데 도움이 되는 자녀 세금 공제를 받을 자격이 있을 수 있습니다.

2022년부터 2025 년까지의 과세 연도 에 아동 세액 공제를 통해 적격한 납세자는 자녀당 최대 $2,000까지 납세 의무를 줄일 수 있습니다. 자녀 세금 공제를 받으려면 자녀 또는 피부양자 가 다음 요건을 충족 해야 합니다.

• 과세연도 말 기준 만 16세 이하

• 미국 시민, 국민 또는 거주 외국인 이어야 합니다.

• 과세연도의 절반 이상을 납세자와 동거한 자

• 연방 세금 신고서 에 부양가족으로 청구됨

• 자체 재정 지원의 절반 이상을 제공하지 않음

• 사회 보장 번호가 있어야 합니다.

자녀 세액 공제 대 추가 자녀 세금 공제

이전에는 자녀 세금 공제가 환불되지 않았습니다. 즉, 공제를 통해 납세자의 청구서를 0으로 줄일 수 있지만 공제의 초과분은 환불되지 않습니다. 자녀 세액 공제의 미사용 부분을 유지하기를 원하는 가족은 추가 자녀 세액 공제라고 하는 다른 사용 가능한 세액 공제를 받을 수 있습니다.

이 공제는 가족이 이미 환불 불가 아동 세금 공제 자격이 있는 경우 해당 가족이 받을 수 있는 환불 가능한 세금 공제였습니다. 추가 자녀 세액 공제는 자녀 세액 공제 미만의 빚을 지고 잉여 공제에 대한 환급을 받기를 원하는 가족에게 이상적이었습니다.

세금 감면 및 고용법(TCJA)에 따라 추가 아동 세금 공제가 2018년에 폐지되었지만 특정 조건이 충족되는 경우 각 적격 아동에 대해 $2,000 아동 세금 공제 중 최대 $1,400를 환불할 수 있습니다. 예를 들어, 납세자가 환급을 받으려면 과세 연도에 $2,500 이상을 벌어야 합니다. 환불을 청구하려면 접수자는 일정 8812를 작성해야 합니다.

American Rescue Plan은 2021년 자녀 세금 공제에 대한 주요 변경 사항을 만들었습니다. 최대 공제액은 $3,000(17세 이하 어린이) 또는 $3,600(6세 미만 어린이)로 증가했습니다. 적격 가족은 2021년 7월에 월별 수표(전체 크레딧의 절반)를 받기 시작했습니다. 크레딧도 2021년에 완전히 환불되었으며 가족은 2021년 세금 보고 시 크레딧의 후반부를 청구할 수 있습니다. 이 아동 관련 세금 혜택은 소득이 $75,000 이상인 자녀가 있는 개인 신고자와 $150,000 이상의 공동 신고자에 대해 단계적으로 폐지됩니다.

이전 형식의 추가 아동 세금 공제는 세금 감면 및 고용법(TCJA)에 의해 2018년부터 2025년까지 폐지되었습니다.

추가 자녀 세액 공제의 예

TCJA 이전에 IRS는 연간 소득이 $3,000 이상인 가정이 추가 아동 세금 공제를 사용하여 환급을 청구할 수 있도록 허용했습니다. 세액공제는 납세자의 소득에 따라 달라지며 3,000달러를 초과 하는 납세자의 과세 대상 근로소득 의 15%를 공제 한도액(당시 자녀당 1,000달러)까지 차감하여 계산되었습니다. $3,000(인플레이션에 대한 연간 조정에 따라 다름) 이상의 총 금액은 환불되었습니다.

예를 들어, 두 명의 부양가족이 있는 납세자는 자녀 세금 공제를 받을 자격이 있습니다. 그들의 근로 소득은 $28,000, 즉 $3,000 이상의 소득은 $25,000입니다. 15% x $25,000 = $3,750은 두 자녀에 대한 최대 크레딧 $2,000보다 크므로 사용하지 않은 크레딧의 전체 부분을 받게 됩니다.

따라서 납세자가 $800 아동 세금 공제를 받은 경우 $1,200 추가 아동 세금 공제를 환불받게 됩니다. 그러나 과세 대상 근로 소득이 대신 $12,000인 경우 $3,000를 초과하는 이 금액의 15%는 15% x $9,000 = $1,350입니다. 공제 환급액은 $3,000를 초과하는 근로 소득의 15%를 초과할 수 없기 때문에 납세자는 $2,000가 아닌 $1,350의 최대 환급을 받게 됩니다.

푸에르토리코 거주자 중 소득이 $3,000 미만인 납세자는 적격 피부양자가 3명 이상이고 해당 연도의 근로 소득 공제액 을 초과하는 사회 보장 세금 을 납부한 경우 자격이 있었습니다.

##하이라이트

• 2021년부터는 자녀 세액 공제액의 절반을 매월 납부하여 선지급 자녀세액공제를 신청할 수 있습니다. 하반기는 2021년 세금 보고서에 적격한 사람들이 청구할 수 있습니다.

• 추가아동세액공제는 아동세액공제 중 환급 가능한 부분임.

• 그러나 2021년 아동 세금 공제는 American Rescue Plan의 일환으로 전액 환불되었습니다.

• IRS에 적격 아동 세금 가족 공제 금액보다 적은 금액을 빚진 사람이 청구할 수 있습니다.

• 세금 감면 및 고용법에 의해 2018년부터 2025년까지 추가 아동 세액 공제가 폐지되고,

##자주하는 질문

2021년 자녀 세금 공제에 대한 추가 요구 사항이 있습니까?

경제적 영향 지급을 받기 위해 2021년 과세 연도에 대한 선지급 자격을 얻으려면 반년 이상 동안 미국에 본거지를 두고 있었습니다. 2021년 말 기준 18세 미만이고 유효한 사회 보장 번호가 있고 소득이 특정 소득 한도 미만인 적격 자녀가 있어야 합니다.

새 자녀 세금 공제는 2020년 또는 2021년입니까?

바이든 대통령의 새로운 자녀 세액 공제는 2020년 세금 보고를 기반으로 하며 2022년 4월에 2021년 세금을 신고할 때 사용됩니다. 자녀 세액 공제에 대한 변경 사항은 연장되지 않는 한 2021년 과세 연도에만 적용됩니다(2021년 7월 기준). .

자녀 세액 공제와 추가 자녀 세액 공제의 차이점은 무엇입니까?

바이든 대통령의 2021년 미국 구조 계획(American Rescue Plan)에 따라 아동 세금 공제는 자격 요건을 충족하는 가족에게 최대 $3,600(6세 미만) 및 $3,000(6세 이상 및 최대 17세) 공제를 제공합니다. 추가 아동 세금 공제(자녀당 최대 $2,000)는 세금 감면 및 고용법(TCJA)에 따라 2018년에 폐지되었습니다.

추가 아동 세금 공제 대상은 누구입니까?

추가 아동 세액 공제는 2018년에 폐지되었으므로 현재 아무도 추가 아동 세금 공제를 받을 자격이 없습니다. 그러나 연간 소득이 최대 $150,000인 부모(공동으로 신고하는)에게는 완전한 새 자녀 세금 공제가 제공됩니다.