Yderligere børneskattefradrag
Hvad er den ekstra børneskattefradrag?
Den ekstra børneskattefradrag var den refunderbare del af børneskattefradraget. Det kunne kræves af familier, der skyldte IRS mindre end deres kvalificerede børneskattefradrag. Da børneskattefradraget ikke kunne refunderes, refunderede den ekstra børneskattefradrag den uudnyttede del af børneskattefradraget til skatteyderen. Denne bestemmelse blev fjernet fra 2018 til 2025 af skattelettelser og jobloven (TCJA).
I henhold til TCJA indeholder børneskattefradraget dog nogle bestemmelser for refunderbare kreditter. Derudover blev præsident Bidens amerikanske redningsplan den 11. marts 2021 vedtaget i lov og gjort børneskattefradrag fuldt refunderbare i 2021.
Forståelse af den ekstra børneskattefradrag
Et skattefradrag er en fordel, der gives til berettigede skatteydere for at hjælpe med at reducere deres skatteforpligtelser. Hvis Susans skatteregning er $5.550, men hun er kvalificeret til en skattefradrag på $2.500, skal hun kun betale $3.050. Nogle skattefradrag kan refunderes,. hvilket betyder, at hvis skattefradraget udgør mere end det, der skal betales i skat, vil den enkelte få tilbagebetaling. Hvis Susans skattefradrag faktisk er $6.050 og kan refunderes, får hun en check på $6.050 – $5.550 = $500.
Afhængigt af hvilken skattegruppe en skatteyder falder i, kan de være berettiget til at kræve en skattefradrag. For eksempel kan skatteydere med børn kvalificere sig til børneskattefradraget, som hjælper med at udligne omkostningerne ved at opdrage børn.
skatteåret 2022 til 2025 giver børneskattefradraget berettigede skatteregistratorer mulighed for at reducere deres skattepligt med op til $2.000 pr. barn. For at være berettiget til børneskattefradraget skal barnet eller den pårørende :
Være 16 år eller yngre ved udgangen af skatteåret
Vær amerikansk statsborger, statsborger eller bosiddende udlænding
Har boet hos skatteyderen i mere end halvdelen af skatteåret
Blive hævdet som afhængig af den føderale selvangivelse
Ikke har ydet mere end halvdelen af deres egen økonomiske støtte
Har et CPR-nummer
Børneskattefradrag vs. Yderligere børneskattefradrag
Tidligere kunne børneskattefradraget ikke refunderes,. hvilket betyder, at kreditten kunne reducere en skatteyders regning til nul, men et eventuelt overskydende beløb fra kreditten ville ikke blive refunderet. Familier, der ønskede at beholde den ubrugte del af børneskattefradraget, kunne gå vejen til en anden tilgængelig skattefradrag kaldet den ekstra børneskattefradrag.
Denne kredit var et refunderbart skattefradrag, som familier kunne kvalificere sig til, hvis de allerede var kvalificerede til det ikke-refunderbare skattefradrag for børn. Den ekstra børneskattefradrag var ideel til familier, der skyldte mindre end børneskattefradraget og ønskede at modtage tilbagebetaling for overskydende kredit.
Mens den ekstra børneskattefradrag eliminerer wasd i 2018 i henhold til Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), kan op til $1.400 af $2.000 børneskattefradraget refunderes for hvert kvalificerende barn, hvis visse betingelser er opfyldt. For eksempel skal en skatteyder tjene mere end 2.500 USD for skatteåret for at kvalificere sig til refusion. For at kræve en refusion skal indgiverne udfylde skema 8812.
Den amerikanske redningsplan skabte store ændringer i børneskattefradraget for 2021. Den maksimale kredit steg til $3.000 (børn op til 17) eller $3.600 (børn under seks). Kvalificerede familier begyndte at modtage månedlige checks (halvdelen af den fulde kredit) i juli 2021. Kreditten blev også fuldt refunderbar i 2021, og familier kan kræve den anden halvdel af kreditten på deres selvangivelse for 2021. Denne børnerelaterede skattefordel begynder at udfase for individuelle indgivere med børn, der tjener mere end 75.000 $, og fælles registre, der tjener mere end 150.000 $.
Den ekstra børneskattefradrag i sin tidligere form blev fjernet fra 2018 til 2025 af skattelettelser og jobloven (TCJA).
Eksempel på den ekstra børneskattefradrag
Før TCJA tillod IRS familier med en årlig indkomst på mere end $3.000 at kræve en tilbagebetaling ved hjælp af den ekstra børneskattefradrag. Skattefradraget afhang af, hvor meget skatteyderen tjente og blev beregnet ved at tage 15 % af skatteyderens skattepligtige arbejdsindkomst over 3.000 USD op til det maksimale kreditbeløb, som derefter var 1.000 USD pr. barn. Det samlede beløb over 3.000 USD (med forbehold for årlige justeringer for inflation) kunne refunderes.
For eksempel kvalificerer en skatteyder med to pårørende til børneskattefradraget. Deres arbejdsindkomst er $28.000, hvilket betyder, at indkomst over $3.000 er $25.000. Da 15% x $25.000 = $3.750 er større end den maksimale kredit på $2.000 for to børn, ville de have modtaget den fulde del af enhver ubrugt kredit.
Så hvis skatteyderen modtog en børneskattefradrag på $800, ville de få refunderet en ekstra børneskattefradrag på $1.200. Men hvis den skattepligtige arbejdsindkomst var $12.000 i stedet, er 15% af dette beløb over $3.000 15% x $9.000 = $1.350. Fordi det refunderbare af kreditten ikke kan overstige 15 % af arbejdsindkomsten over $3.000, vil skatteyderen modtage en maksimal refusion på $1.350, ikke $2.000.
Skatteydere, der var bosiddende i Puerto Rico med indkomst under $3.000, var berettigede, hvis de havde mindst tre kvalificerede pårørende og betalte socialsikringsskat ud over beløbet for deres optjente indkomstkredit for året.
##Højdepunkter
For 2021 kunne der søges om forskudsskattefradrag for børn via månedlige betalinger på halvdelen af deres samlede børneskattefradrag. Anden halvdel kan kræves af de berettigede på deres 2021 selvangivelser.
Det ekstra børneskattefradrag var den refunderbare del af børneskattefradraget.
Børneskattefradrag for 2021 blev dog gjort fuldt refunderbare som en del af den amerikanske redningsplan.
Det kunne kræves af, hvem der skyldte IRS mindre end deres kvalificerede børneskattefamilies kreditbeløb.
Den ekstra børneskattefradrag eliminerer vard for 2018 til 2025 af skattelettelser og jobloven,
##Ofte stillede spørgsmål
Er der yderligere krav til 2021-børneskattefradraget?
For at kvalificere sig til forskudsbetalinger for skatteåret 2021 for at modtage den økonomiske indvirkningsbetaling, have et hovedbolig i USA i mere end halvdelen af året (eller indsende en fælles tilbagebetaling med en ægtefælle, der har et hovedhjem i USA i mere end halvdelen af året), har et kvalificeret barn, der er under 18 år ved udgangen af 2021, og som har et gyldigt CPR-nummer og har gjort mindre end visse indkomstgrænser.
Er den nye børneskattefradrag for 2020 eller 2021?
Præsident Bidens nye skattefradrag for børn er baseret på selvangivelser for 2020 og vil blive brugt, når du indgiver skat for 2021 i april 2022. Ændringerne af skattefradraget for børn gælder (fra juli 2021) kun for skatteåret 2021, medmindre de forlænges .
Hvad er forskellen mellem børneskattefradrag og yderligere børneskattefradrag?
Under præsident Bidens amerikanske redningsplan for 2021 tilbyder børneskattefradraget en maksimal kredit på $3.600 (under seks år) og $3.000 (over seks år og op til 17 år) til de familier, der opfylder berettigelseskravene. Den ekstra børneskattefradrag (op til $2.000 pr. barn) blev elimineret i 2018 i henhold til Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).
Hvem kvalificerer sig til den ekstra børneskattefradrag?
Den ekstra børnefradrag blev elimineret i 2018, så ingen er på nuværende tidspunkt berettiget til den ekstra børnefradrag. Dog tilbydes den fulde nye børneskattefradrag til forældre (der indgiver i fællesskab), som tjener op til $150.000 om året.
