Zusätzliche Steuergutschrift für Kinder
Was ist der zusätzliche Kinderabsetzbetrag?
Die zusätzliche Kinderermäßigung war der erstattungsfähige Teil der Kinderermäßigung. Es könnte von Familien geltend gemacht werden, die dem IRS weniger als ihren qualifizierten Steuergutschriftbetrag für Kinder schuldeten. Da die Kinderermäßigung nicht erstattungsfähig war, erstattete die zusätzliche Kinderermäßigung dem Steuerpflichtigen den ungenutzten Teil der Kinderermäßigung. Diese Bestimmung wurde von 2018 bis 2025 durch den Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) abgeschafft.
Unter dem TCJA enthält die Steuergutschrift für Kinder jedoch einige Bestimmungen für rückzahlbare Gutschriften. Darüber hinaus wurde am 11. März 2021 der American Rescue Plan von Präsident Biden in Kraft gesetzt und Steuergutschriften für Kinder im Jahr 2021 vollständig erstattungsfähig gemacht.
Den zusätzlichen Kinderabsetzbetrag verstehen
Eine Steuergutschrift ist ein Vorteil, der berechtigten Steuerzahlern gewährt wird, um ihre Steuerschulden zu verringern. Wenn Susans Steuerrechnung 5.550 $ beträgt, sie aber Anspruch auf eine Steuergutschrift von 2.500 $ hat, muss sie nur 3.050 $ zahlen. Einige Steuergutschriften sind erstattungsfähig,. was bedeutet, dass die Person eine Erstattung erhält, wenn die Steuergutschrift höher ist als die geschuldete Steuer. Wenn Susans Steuergutschrift tatsächlich 6.050 US-Dollar beträgt und erstattungsfähig ist, erhält sie einen Scheck über 6.050 US-Dollar – 5.550 US-Dollar = 500 US-Dollar.
Je nachdem, zu welcher Steuergruppe ein Steuerzahler gehört, kann er Anspruch auf eine Steuergutschrift haben. Beispielsweise können Steuerzahler mit Kindern Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag haben, der hilft, die Kosten der Kindererziehung auszugleichen.
Für das Steuerjahr 2022 bis 2025 ermöglicht die Steuergutschrift für Kinder berechtigten Steuerpflichtigen, ihre Steuerschuld um bis zu 2.000 USD pro Kind zu reduzieren. Um Anspruch auf die Kinderermäßigung zu haben, muss das Kind oder der unterhaltsberechtigte Angehörige :
Bis zum Ende des Steuerjahres 16 Jahre oder jünger sein
ein US-Bürger, Staatsangehöriger oder ansässiger Ausländer sein
Mehr als die Hälfte des Steuerjahres beim Steuerpflichtigen gelebt haben
Als Unterhaltsberechtigter in der Bundessteuererklärung geltend gemacht werden
Nicht mehr als die Hälfte ihrer eigenen finanziellen Unterstützung bereitgestellt haben
Haben Sie eine Sozialversicherungsnummer
Steuergutschrift für Kinder vs. zusätzliche Steuergutschrift für Kinder
Zuvor war die Steuergutschrift für Kinder nicht erstattungsfähig,. was bedeutet, dass die Gutschrift die Rechnung eines Steuerzahlers auf null reduzieren konnte, aber ein etwaiger Überschuss aus der Gutschrift nicht zurückerstattet wurde. Familien, die den ungenutzten Teil der Kinderermäßigung behalten wollten, könnten den Weg einer anderen verfügbaren Steuerermäßigung gehen, die als zusätzliche Kinderermäßigung bezeichnet wird.
Diese Gutschrift war eine erstattungsfähige Steuergutschrift, für die sich Familien qualifizieren konnten, wenn sie bereits Anspruch auf die nicht erstattungsfähige Steuergutschrift für Kinder hatten. Der zusätzliche Kinderabsetzbetrag war ideal für Familien, die weniger als den Kinderabsetzbetrag schuldeten und eine Rückerstattung des überschüssigen Absetzbetrags erhalten wollten.
Während die zusätzliche Steuergutschrift für Kinder im Jahr 2018 im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) abgeschafft wurde, können bis zu 1.400 USD der Kindersteuergutschrift von 2.000 USD für jedes anspruchsberechtigte Kind erstattet werden, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Beispielsweise muss ein Steuerzahler mehr als 2.500 USD für das Steuerjahr verdienen, um sich für eine Rückerstattung zu qualifizieren. Um eine Rückerstattung zu beantragen, müssen Anmelder den Schedule 8812 ausfüllen.
Der American Rescue Plan hat für 2021 wesentliche Änderungen an der Steuergutschrift für Kinder vorgenommen. Die maximale Gutschrift stieg auf 3.000 USD (Kinder bis 17 Jahre) oder 3.600 USD (Kinder unter sechs Jahren). Berechtigte Familien erhielten ab Juli 2021 monatliche Schecks (die Hälfte des vollen Guthabens). Das Guthaben wurde 2021 auch vollständig erstattungsfähig, und Familien können die zweite Hälfte des Guthabens in ihrer Steuererklärung für 2021 geltend machen. Dieser kinderbezogene Steuervorteil beginnt für einzelne Antragsteller mit Kindern, die mehr als 75.000 USD verdienen, und gemeinsame Antragsteller, die mehr als 150.000 USD verdienen, auslaufen.
Der zusätzliche Kinderabsetzbetrag in seiner bisherigen Form wurde von 2018 bis 2025 durch den Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) abgeschafft.
Beispiel für den zusätzlichen Kinderabsetzbetrag
Vor dem TCJA erlaubte der IRS Familien mit einem Jahreseinkommen von mehr als 3.000 USD, eine Rückerstattung unter Verwendung der zusätzlichen Steuergutschrift für Kinder zu beantragen. Die Steuergutschrift hing davon ab, wie viel der Steuerzahler verdiente, und wurde berechnet, indem 15 % des steuerpflichtigen Erwerbseinkommens des Steuerzahlers über 3.000 $ bis zum Höchstbetrag der Gutschrift, der dann 1.000 $ pro Kind betrug, genommen wurden. Der Gesamtbetrag über 3.000 $ (vorbehaltlich jährlicher Inflationsanpassungen) war erstattungsfähig.
Beispielsweise kommt ein Steuerzahler mit zwei unterhaltsberechtigten Personen für den Kinderabsetzbetrag in Betracht. Ihr verdientes Einkommen beträgt 28.000 US-Dollar, was bedeutet, dass ein Einkommen über 3.000 US-Dollar 25.000 US-Dollar beträgt. Da 15 % x 25.000 $ = 3.750 $ größer ist als das maximale Guthaben von 2.000 $ für zwei Kinder, hätten sie den vollen Teil des ungenutzten Guthabens erhalten.
Wenn der Steuerzahler also eine Steuergutschrift für Kinder in Höhe von 800 USD erhalten hat, wird ihm eine Steuergutschrift für zusätzliche Kinder in Höhe von 1.200 USD erstattet. Wenn jedoch das steuerpflichtige Einkommen stattdessen 12.000 $ betrug, sind 15 % dieses Betrags über 3.000 $ 15 % x 9.000 $ = 1.350 $. Da der erstattungsfähige Teil des Guthabens 15 % des Erwerbseinkommens über 3.000 $ nicht übersteigen darf, würde der Steuerzahler eine maximale Rückerstattung von 1.350 $ erhalten, nicht 2.000 $.
Steuerzahler, die in Puerto Rico ansässig waren und ein Einkommen von weniger als 3.000 US-Dollar hatten, waren anspruchsberechtigt, wenn sie mindestens drei anspruchsberechtigte Angehörige hatten und Sozialversicherungssteuern zahlten, die den Betrag ihrer Einkommensgutschrift für das Jahr überstiegen.
Höhepunkte
Für das Jahr 2021 konnte der Kinderfreibetrag über monatliche Zahlungen in Höhe der Hälfte des gesamten Kinderfreibetrags geltend gemacht werden. Die zweite Hälfte können die Anspruchsberechtigten in ihrer Steuererklärung 2021 geltend machen.
Die zusätzliche Kinderermäßigung war der erstattungsfähige Teil der Kinderermäßigung.
Steuergutschriften für Kinder für 2021 wurden jedoch im Rahmen des amerikanischen Rettungsplans vollständig erstattungsfähig gemacht.
Es könnte von Familien geltend gemacht werden, die dem IRS weniger als ihren qualifizierten Steuergutschriftbetrag für Kinder schuldeten.
Der zusätzliche Kinderabsetzbetrag wurde für die Jahre 2018 bis 2025 durch das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz abgeschafft,
FAQ
Gibt es zusätzliche Anforderungen für den Kinderabsetzbetrag 2021?
Um sich für Vorauszahlungen für das Steuerjahr 2021 zu qualifizieren, um die Economic Impact Payment zu erhalten, hatten Sie mehr als die Hälfte des Jahres einen Hauptwohnsitz in den USA (oder reichen Sie eine gemeinsame Erklärung mit einem Ehepartner ein, der einen Hauptwohnsitz in den Vereinigten Staaten hat, für mehr als die Hälfte des Jahres), ein anspruchsberechtigtes Kind haben, das Ende 2021 unter 18 Jahre alt ist und eine gültige Sozialversicherungsnummer hat, und weniger als bestimmte Einkommensgrenzen verdienen.
Gilt der neue Kinderabsetzbetrag für 2020 oder 2021?
Die neue Steuergutschrift für Kinder von Präsident Biden basiert auf Steuererklärungen für 2020 und wird verwendet, wenn Sie im April 2022 Steuern für 2021 einreichen. Die Änderungen an der Steuergutschrift für Kinder gelten (ab Juli 2021) nur für das Steuerjahr 2021, sofern sie nicht verlängert werden .
Was ist der Unterschied zwischen dem Kinderfreibetrag und dem zusätzlichen Kinderfreibetrag?
Im Rahmen des amerikanischen Rettungsplans 2021 von Präsident Biden bietet die Steuergutschrift für Kinder Familien, die die Anspruchsvoraussetzungen erfüllen, eine maximale Gutschrift von 3.600 USD (unter sechs Jahren) und 3.000 USD (über sechs und bis zu 17 Jahren). Die zusätzliche Steuergutschrift für Kinder (bis zu 2.000 USD pro Kind) wurde 2018 im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) abgeschafft.
Wer hat Anspruch auf den zusätzlichen Kinderabsetzbetrag?
Der zusätzliche Kinderabsetzbetrag wurde 2018 abgeschafft, sodass derzeit niemand Anspruch auf den zusätzlichen Kinderabsetzbetrag hat. Die volle Steuergutschrift für neue Kinder wird jedoch Eltern (die gemeinsam einen Antrag stellen) angeboten, die bis zu 150.000 USD pro Jahr verdienen.
