Investor's wiki

Zusätzliche Steuergutschrift für Kinder

Zusätzliche Steuergutschrift für Kinder

Was ist der zusätzliche Kinderabsetzbetrag?

Die zus√§tzliche Kindererm√§√üigung war der erstattungsf√§hige Teil der Kindererm√§√üigung. Es k√∂nnte von Familien geltend gemacht werden, die dem IRS weniger als ihren qualifizierten Steuergutschriftbetrag f√ľr Kinder schuldeten. Da die Kindererm√§√üigung nicht erstattungsf√§hig war, erstattete die zus√§tzliche Kindererm√§√üigung dem Steuerpflichtigen den ungenutzten Teil der Kindererm√§√üigung. Diese Bestimmung wurde von 2018 bis 2025 durch den Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) abgeschafft.

Unter dem TCJA enth√§lt die Steuergutschrift f√ľr Kinder jedoch einige Bestimmungen f√ľr r√ľckzahlbare Gutschriften. Dar√ľber hinaus wurde am 11. M√§rz 2021 der American Rescue Plan von Pr√§sident Biden in Kraft gesetzt und Steuergutschriften f√ľr Kinder im Jahr 2021 vollst√§ndig erstattungsf√§hig gemacht.

Den zusätzlichen Kinderabsetzbetrag verstehen

Eine Steuergutschrift ist ein Vorteil, der berechtigten Steuerzahlern gew√§hrt wird, um ihre Steuerschulden zu verringern. Wenn Susans Steuerrechnung 5.550 $ betr√§gt, sie aber Anspruch auf eine Steuergutschrift von 2.500 $ hat, muss sie nur 3.050 $ zahlen. Einige Steuergutschriften sind erstattungsf√§hig,. was bedeutet, dass die Person eine Erstattung erh√§lt, wenn die Steuergutschrift h√∂her ist als die geschuldete Steuer. Wenn Susans Steuergutschrift tats√§chlich 6.050 US-Dollar betr√§gt und erstattungsf√§hig ist, erh√§lt sie einen Scheck √ľber 6.050 US-Dollar ‚Äď 5.550 US-Dollar = 500 US-Dollar.

Je nachdem, zu welcher Steuergruppe ein Steuerzahler gehört, kann er Anspruch auf eine Steuergutschrift haben. Beispielsweise können Steuerzahler mit Kindern Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag haben, der hilft, die Kosten der Kindererziehung auszugleichen.

F√ľr das Steuerjahr 2022 bis 2025 erm√∂glicht die Steuergutschrift f√ľr Kinder berechtigten Steuerpflichtigen, ihre Steuerschuld um bis zu 2.000 USD pro Kind zu reduzieren. Um Anspruch auf die Kindererm√§√üigung zu haben, muss das Kind oder der unterhaltsberechtigte Angeh√∂rige :

  • Bis zum Ende des Steuerjahres 16 Jahre oder j√ľnger sein

  • ein US-B√ľrger, Staatsangeh√∂riger oder ans√§ssiger Ausl√§nder sein

  • Mehr als die H√§lfte des Steuerjahres beim Steuerpflichtigen gelebt haben

  • Als Unterhaltsberechtigter in der Bundessteuererkl√§rung geltend gemacht werden

  • Nicht mehr als die H√§lfte ihrer eigenen finanziellen Unterst√ľtzung bereitgestellt haben

  • Haben Sie eine Sozialversicherungsnummer

Steuergutschrift f√ľr Kinder vs. zus√§tzliche Steuergutschrift f√ľr Kinder

Zuvor war die Steuergutschrift f√ľr Kinder nicht erstattungsf√§hig,. was bedeutet, dass die Gutschrift die Rechnung eines Steuerzahlers auf null reduzieren konnte, aber ein etwaiger √úberschuss aus der Gutschrift nicht zur√ľckerstattet wurde. Familien, die den ungenutzten Teil der Kindererm√§√üigung behalten wollten, k√∂nnten den Weg einer anderen verf√ľgbaren Steuererm√§√üigung gehen, die als zus√§tzliche Kindererm√§√üigung bezeichnet wird.

Diese Gutschrift war eine erstattungsf√§hige Steuergutschrift, f√ľr die sich Familien qualifizieren konnten, wenn sie bereits Anspruch auf die nicht erstattungsf√§hige Steuergutschrift f√ľr Kinder hatten. Der zus√§tzliche Kinderabsetzbetrag war ideal f√ľr Familien, die weniger als den Kinderabsetzbetrag schuldeten und eine R√ľckerstattung des √ľbersch√ľssigen Absetzbetrags erhalten wollten.

W√§hrend die zus√§tzliche Steuergutschrift f√ľr Kinder im Jahr 2018 im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) abgeschafft wurde, k√∂nnen bis zu 1.400 USD der Kindersteuergutschrift von 2.000 USD f√ľr jedes anspruchsberechtigte Kind erstattet werden, wenn bestimmte Bedingungen erf√ľllt sind. Beispielsweise muss ein Steuerzahler mehr als 2.500 USD f√ľr das Steuerjahr verdienen, um sich f√ľr eine R√ľckerstattung zu qualifizieren. Um eine R√ľckerstattung zu beantragen, m√ľssen Anmelder den Schedule 8812 ausf√ľllen.

Der American Rescue Plan hat f√ľr 2021 wesentliche √Ąnderungen an der Steuergutschrift f√ľr Kinder vorgenommen. Die maximale Gutschrift stieg auf 3.000 USD (Kinder bis 17 Jahre) oder 3.600 USD (Kinder unter sechs Jahren). Berechtigte Familien erhielten ab Juli 2021 monatliche Schecks (die H√§lfte des vollen Guthabens). Das Guthaben wurde 2021 auch vollst√§ndig erstattungsf√§hig, und Familien k√∂nnen die zweite H√§lfte des Guthabens in ihrer Steuererkl√§rung f√ľr 2021 geltend machen. Dieser kinderbezogene Steuervorteil beginnt f√ľr einzelne Antragsteller mit Kindern, die mehr als 75.000 USD verdienen, und gemeinsame Antragsteller, die mehr als 150.000 USD verdienen, auslaufen.

Der zusätzliche Kinderabsetzbetrag in seiner bisherigen Form wurde von 2018 bis 2025 durch den Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) abgeschafft.

Beispiel f√ľr den zus√§tzlichen Kinderabsetzbetrag

Vor dem TCJA erlaubte der IRS Familien mit einem Jahreseinkommen von mehr als 3.000 USD, eine R√ľckerstattung unter Verwendung der zus√§tzlichen Steuergutschrift f√ľr Kinder zu beantragen. Die Steuergutschrift hing davon ab, wie viel der Steuerzahler verdiente, und wurde berechnet, indem 15 % des steuerpflichtigen Erwerbseinkommens des Steuerzahlers √ľber 3.000 $ bis zum H√∂chstbetrag der Gutschrift, der dann 1.000 $ pro Kind betrug, genommen wurden. Der Gesamtbetrag √ľber 3.000 $ (vorbehaltlich j√§hrlicher Inflationsanpassungen) war erstattungsf√§hig.

Beispielsweise kommt ein Steuerzahler mit zwei unterhaltsberechtigten Personen f√ľr den Kinderabsetzbetrag in Betracht. Ihr verdientes Einkommen betr√§gt 28.000 US-Dollar, was bedeutet, dass ein Einkommen √ľber 3.000 US-Dollar 25.000 US-Dollar betr√§gt. Da 15 % x 25.000 $ = 3.750 $ gr√∂√üer ist als das maximale Guthaben von 2.000 $ f√ľr zwei Kinder, h√§tten sie den vollen Teil des ungenutzten Guthabens erhalten.

Wenn der Steuerzahler also eine Steuergutschrift f√ľr Kinder in H√∂he von 800 USD erhalten hat, wird ihm eine Steuergutschrift f√ľr zus√§tzliche Kinder in H√∂he von 1.200 USD erstattet. Wenn jedoch das steuerpflichtige Einkommen stattdessen 12.000 $ betrug, sind 15 % dieses Betrags √ľber 3.000 $ 15 % x 9.000 $ = 1.350 $. Da der erstattungsf√§hige Teil des Guthabens 15 % des Erwerbseinkommens √ľber 3.000 $ nicht √ľbersteigen darf, w√ľrde der Steuerzahler eine maximale R√ľckerstattung von 1.350 $ erhalten, nicht 2.000 $.

Steuerzahler, die in Puerto Rico ans√§ssig waren und ein Einkommen von weniger als 3.000 US-Dollar hatten, waren anspruchsberechtigt, wenn sie mindestens drei anspruchsberechtigte Angeh√∂rige hatten und Sozialversicherungssteuern zahlten, die den Betrag ihrer Einkommensgutschrift f√ľr das Jahr √ľberstiegen.

Höhepunkte

  • F√ľr das Jahr 2021 konnte der Kinderfreibetrag √ľber monatliche Zahlungen in H√∂he der H√§lfte des gesamten Kinderfreibetrags geltend gemacht werden. Die zweite H√§lfte k√∂nnen die Anspruchsberechtigten in ihrer Steuererkl√§rung 2021 geltend machen.

  • Die zus√§tzliche Kindererm√§√üigung war der erstattungsf√§hige Teil der Kindererm√§√üigung.

  • Steuergutschriften f√ľr Kinder f√ľr 2021 wurden jedoch im Rahmen des amerikanischen Rettungsplans vollst√§ndig erstattungsf√§hig gemacht.

  • Es k√∂nnte von Familien geltend gemacht werden, die dem IRS weniger als ihren qualifizierten Steuergutschriftbetrag f√ľr Kinder schuldeten.

  • Der zus√§tzliche Kinderabsetzbetrag wurde f√ľr die Jahre 2018 bis 2025 durch das Steuersenkungs- und Besch√§ftigungsgesetz abgeschafft,

FAQ

Gibt es zus√§tzliche Anforderungen f√ľr den Kinderabsetzbetrag 2021?

Um sich f√ľr Vorauszahlungen f√ľr das Steuerjahr 2021 zu qualifizieren, um die Economic Impact Payment zu erhalten, hatten Sie mehr als die H√§lfte des Jahres einen Hauptwohnsitz in den USA (oder reichen Sie eine gemeinsame Erkl√§rung mit einem Ehepartner ein, der einen Hauptwohnsitz in den Vereinigten Staaten hat, f√ľr mehr als die H√§lfte des Jahres), ein anspruchsberechtigtes Kind haben, das Ende 2021 unter 18 Jahre alt ist und eine g√ľltige Sozialversicherungsnummer hat, und weniger als bestimmte Einkommensgrenzen verdienen.

Gilt der neue Kinderabsetzbetrag f√ľr 2020 oder 2021?

Die neue Steuergutschrift f√ľr Kinder von Pr√§sident Biden basiert auf Steuererkl√§rungen f√ľr 2020 und wird verwendet, wenn Sie im April 2022 Steuern f√ľr 2021 einreichen. Die √Ąnderungen an der Steuergutschrift f√ľr Kinder gelten (ab Juli 2021) nur f√ľr das Steuerjahr 2021, sofern sie nicht verl√§ngert werden .

Was ist der Unterschied zwischen dem Kinderfreibetrag und dem zusätzlichen Kinderfreibetrag?

Im Rahmen des amerikanischen Rettungsplans 2021 von Pr√§sident Biden bietet die Steuergutschrift f√ľr Kinder Familien, die die Anspruchsvoraussetzungen erf√ľllen, eine maximale Gutschrift von 3.600 USD (unter sechs Jahren) und 3.000 USD (√ľber sechs und bis zu 17 Jahren). Die zus√§tzliche Steuergutschrift f√ľr Kinder (bis zu 2.000 USD pro Kind) wurde 2018 im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) abgeschafft.

Wer hat Anspruch auf den zusätzlichen Kinderabsetzbetrag?

Der zus√§tzliche Kinderabsetzbetrag wurde 2018 abgeschafft, sodass derzeit niemand Anspruch auf den zus√§tzlichen Kinderabsetzbetrag hat. Die volle Steuergutschrift f√ľr neue Kinder wird jedoch Eltern (die gemeinsam einen Antrag stellen) angeboten, die bis zu 150.000 USD pro Jahr verdienen.