Ytterligare barnskatteavdrag
Vad är det extra skatteavdraget för barn?
Det extra barnskatteavdraget var den återbetalningsbara delen av barnskatteavdraget. Det kan krävas av familjer som är skyldiga IRS mindre än deras kvalificerade barnskatteavdrag. Eftersom barnskatteavdraget inte var återbetalningsbart, återbetalade det ytterligare barnskatteavdraget den outnyttjade delen av barnskatteavdraget till skattebetalaren. Denna bestämmelse togs bort från 2018 till 2025 genom lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA).
Enligt TCJA innehåller dock barnskatteavdraget vissa bestämmelser för återbetalningsbara krediter. Dessutom, den 11 mars 2021, röstades president Bidens amerikanska räddningsplan i lag och gjorde barnskatteavdrag fullt återbetalbara 2021.
Förstå den extra barnskatteavdraget
En skattelättnad är en förmån som ges till berättigade skattebetalare för att minska deras skatteskulder. Om Susans skatteräkning är 5 550 USD men hon kvalificerar sig för en skattelättnad på 2 500 USD kommer hon bara att behöva betala 3 050 USD. Vissa skattelättnader är återbetalningsbara,. vilket innebär att om skatteavdraget uppgår till mer än vad som är skyldig som skatt, kommer individen att få en återbetalning. Om Susans skatteavdrag faktiskt är 6 050 USD och kan återbetalas, kommer hon att få en check på 6 050 USD – 5 550 USD = 500 USD.
Beroende på vilken skattegrupp en skattskyldig tillhör kan de ha rätt att göra anspråk på skatteavdrag. Till exempel kan skattebetalare med barn kvalificera sig för barnskatteavdraget som hjälper till att kompensera kostnaderna för att uppfostra barn.
För beskattningsåret 2022 till 2025 tillåter barnskatteavdraget berättigade skattebetalare att minska sin skatteskuld med upp till 2 000 USD per barn. För att vara berättigad till barnskatteavdraget måste barnet eller anhöriga :
Vara 16 år eller yngre vid utgången av beskattningsåret
Vara amerikansk medborgare, medborgare eller bosatt utlänning
– Har bott hos den skattskyldige mer än halva beskattningsåret
- Göra anspråk på att vara beroende av den federala skattedeklarationen
– Inte har gett mer än hälften av sitt eget ekonomiska stöd
- Har ett personnummer
Barnskatteavdrag vs. Ytterligare barnskatteavdrag
Tidigare var barnskatteavdraget ej återbetalningsbart,. vilket innebär att avdraget kunde minska en skattebetalares räkning till noll, men eventuellt överskott från krediten skulle inte återbetalas. Familjer som ville behålla den outnyttjade delen av barnskatteavdraget kunde gå vägen för en annan tillgänglig skattelättnad som kallas extra barnskatteavdrag.
Denna kredit var en återbetalningsbar skattelättnad som familjer kunde kvalificera sig för om de redan var kvalificerade för det icke-återbetalningsbara skatteavdraget för barn. Det extra barnskatteavdraget var idealiskt för familjer som var skyldiga mindre än barnskatteavdraget och ville få återbetalning för överskottsavdraget.
Medan den extra barnskatteavdraget eliminerar wasd 2018 enligt Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), kan upp till 1 400 USD av barnskatteavdraget på 2 000 USD återbetalas för varje kvalificerat barn om vissa villkor är uppfyllda. Till exempel måste en skattebetalare tjäna mer än 2 500 USD för skatteåret för att kvalificera sig för någon återbetalning. För att göra anspråk på en återbetalning måste anbudsgivare fylla i schema 8812.
Den amerikanska räddningsplanen skapade stora förändringar av barnskatteavdraget för 2021. Den maximala krediten steg till $3 000 (barn upp till 17) eller $3 600 (barn yngre än sex). Kvalificerade familjer började få månatliga checkar (hälften av hela krediten) i juli 2021. Krediten blev också fullt återbetalningsbar 2021, och familjer kan göra anspråk på den andra hälften av krediten på sin skattedeklaration för 2021. Denna barnrelaterade skatteförmån börjar fasas ut för individuella arkivare med barn som tjänar mer än 75 000 $ och gemensamma arkivare som tjänar mer än 150 000 $.
Det extra barnskatteavdraget i sin tidigare form togs bort från 2018 till 2025 genom lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA).
Exempel på ytterligare barnskatteavdrag
Innan TCJA tillät IRS familjer med en årsinkomst på mer än $3 000 att kräva en återbetalning med hjälp av den extra barnskatteavdraget. Skatteavdraget berodde på hur mycket den skattskyldige tjänade och beräknades genom att ta 15 % av den skattskyldiges beskattningsbara förvärvsinkomst över 3 000 USD upp till maximibeloppet för avdraget, som då var 1 000 USD per barn. Det totala beloppet över 3 000 USD (med förbehåll för årliga justeringar för inflation) kunde återbetalas.
Till exempel kvalificerar en skattskyldig med två anhöriga för barnskatteavdraget. Deras förvärvsinkomst är $28 000, vilket betyder att inkomst över $3 000 är $25,000. Eftersom 15 % x 25 000 USD = 3 750 USD är större än den maximala krediten på 2 000 USD för två barn, skulle de ha fått hela delen av eventuell oanvänd kredit.
Så om skattebetalaren fick ett barnskatteavdrag på 800 $, skulle de få tillbaka en extra barnskatteavdrag på 1 200 $. Men om den skattepliktiga förvärvsinkomsten var 12 000 USD istället, är 15 % av detta belopp över 3 000 USD 15 % x 9 000 USD = 1 350 USD. Eftersom den återbetalningsbara krediten inte kan överstiga 15 % av förvärvsinkomsten över 3 000 USD, skulle skattebetalaren få en maximal återbetalning på 1 350 USD, inte 2 000 USD.
Skattebetalare som var bosatta i Puerto Rico med inkomster under $3 000 var berättigade om de hade minst tre kvalificerade anhöriga och betalade socialförsäkringsskatt utöver beloppet av deras förvärvsinkomstkredit för året.
##Höjdpunkter
– För 2021 skulle förskottsavdrag för barn kunna begäras via månatliga betalningar på hälften av deras totala barnskatteavdrag. Den andra halvan kan göras anspråk på av de som är berättigade på deras skattedeklarationer för 2021.
- Det extra barnskatteavdraget var den återbetalningsbara delen av barnskatteavdraget.
– Barnskatteavdrag för 2021 gjordes dock fullt återbetalningsbara som en del av den amerikanska räddningsplanen.
Det kan krävas av vem som var skyldig IRS mindre än deras kvalificerade barnskattefamiljers kreditbelopp.
Det extra barnskatteavdraget som elimineras för 2018 till 2025 genom lagen om skattesänkningar och jobb,
##FAQ
Finns det ytterligare krav för 2021 års skatteavdrag för barn?
För att kvalificera sig för förskottsbetalningar för beskattningsåret 2021 för att få ekonomisk effektbetalning, haft en huvudbostad i USA under mer än halva året (eller lämna in en gemensam deklaration med en make som har ett huvudhem i USA för mer än halva året), har ett kvalificerat barn som är under 18 år i slutet av 2021 och som har ett giltigt personnummer, och som har gjort mindre än vissa inkomstgränser.
Är det nya skatteavdraget för barn för 2020 eller 2021?
President Bidens nya barnskatteavdrag baseras på skattedeklarationer 2020 och kommer att användas när du lämnar in 2021-skatter i april 2022. Ändringarna av barnskatteavdraget gäller (från och med juli 2021) endast för skatteåret 2021, såvida de inte förlängs .
Vad är skillnaden mellan barnskatteavdrag och ytterligare barnskatteavdrag?
Enligt president Bidens amerikanska räddningsplan 2021 erbjuder barnskatteavdraget en maximal kredit på 3 600 $ (under sex år) och 3 000 $ (över sex år och upp till 17 år) till de familjer som uppfyller behörighetskraven. Den extra barnskatteavdraget (upp till 2 000 USD per barn) togs bort 2018 enligt Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).
Vem kvalificerar sig för ytterligare barnskatteavdrag?
Det extra barnskatteavdraget togs bort 2018, så ingen är för närvarande kvalificerad för det extra barnskatteavdraget. Men det nya skatteavdraget för barn erbjuds föräldrar (som lämnar in gemensamt) som tjänar upp till 150 000 USD per år.
