Dodatkowa ulga podatkowa na dziecko
Co to jest dodatkowa ulga podatkowa na dziecko?
Dodatkowa ulga podatkowa na dzieci stanowiła zwrotną część ulgi na dzieci. Mogą ubiegać się o nią rodziny, które były winne IRS mniej niż kwalifikująca się kwota ulgi podatkowej na dzieci. Ponieważ ulga podatkowa na dzieci była bezzwrotna, dodatkowa ulga podatkowa na dzieci zwróciła podatnikowi niewykorzystaną część ulgi podatkowej na dzieci. Rezerwa ta została zlikwidowana w latach 2018-2025 przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA).
Jednak w ramach TCJA ulga podatkowa na dzieci zawiera pewne rezerwy na kredyty zwrotne. Ponadto 11 marca 2021 r. Amerykański plan ratunkowy prezydenta Bidena został uchwalony i sprawił, że ulgi podatkowe na dzieci zostały w pełni zwrócone w 2021 r.
Zrozumienie dodatkowej ulgi podatkowej na dziecko
Ulga podatkowa to korzyść przyznawana kwalifikującym się podatnikom w celu zmniejszenia ich zobowiązań podatkowych. Jeśli rachunek podatkowy Susan wynosi 5550 USD, ale kwalifikuje się do ulgi podatkowej w wysokości 2500 USD, będzie musiała zapłacić tylko 3 050 USD. Niektóre ulgi podatkowe podlegają zwrotowi,. co oznacza, że jeśli ulga podatkowa przekracza kwotę należną jako podatek, osoba fizyczna otrzyma zwrot. Jeśli ulga podatkowa Susan wynosi 6050 USD i podlega zwrotowi, otrzyma czek na 6050 USD – 5550 USD = 500 USD.
W zależności od tego, do jakiej grupy podatkowej należy podatnik, może on kwalifikować się do ubiegania się o ulgę podatkową. Na przykład podatnicy posiadający dzieci mogą kwalifikować się do ulgi podatkowej na dzieci, która pomaga zrekompensować koszty wychowywania dzieci.
roku podatkowym 2022–2025 ulga podatkowa na dziecko umożliwia uprawnionym podatnikom zmniejszenie zobowiązania podatkowego nawet o 2000 USD na dziecko. Aby kwalifikować się do ulgi podatkowej na dziecko, dziecko lub osoba pozostająca na utrzymaniu musi:
Do końca roku podatkowego mieć ukończone 16 lat
Być obywatelem USA, obywatelem lub obcokrajowcem na stałe zamieszkałym w USA
Mieszkałem z podatnikiem przez ponad połowę roku podatkowego
Być zależnym od federalnego zeznania podatkowego
Nie dostarczyli więcej niż połowy własnego wsparcia finansowego
Mieć numer ubezpieczenia społecznego
Ulga podatkowa na dziecko a Dodatkowa ulga podatkowa na dziecko
Wcześniej ulga podatkowa na dziecko była bezzwrotna,. co oznacza, że ulga mogła zmniejszyć rachunek podatnika do zera, ale nadwyżka kredytu nie byłaby zwracana. Rodziny, które chciały zachować niewykorzystaną część ulgi podatkowej na dzieci, mogą skorzystać z innej dostępnej ulgi podatkowej zwanej dodatkową ulgą podatkową na dzieci.
Ta ulga była zwrotem ulgi podatkowej, do której rodziny mogły się kwalifikować, jeśli były już zakwalifikowane do bezzwrotnej ulgi podatkowej na dzieci. Dodatkowa ulga podatkowa na dzieci była idealna dla rodzin, które były winne mniej niż ulga podatkowa na dzieci i chciały otrzymać zwrot nadwyżki.
Podczas gdy dodatkowa ulga podatkowa na dzieci została wyeliminowana w 2018 r. Zgodnie z ustawą o cięciach podatkowych i pracach (TCJA), do 1400 USD z kwoty 2000 USD ulgi podatkowej na dziecko może zostać zwrócone na każde kwalifikujące się dziecko, jeśli spełnione są określone warunki. Na przykład podatnik musi zarobić więcej niż 2500 USD w roku podatkowym, aby kwalifikować się do jakiegokolwiek zwrotu. Aby ubiegać się o zwrot pieniędzy, zgłaszający muszą wypełnić Załącznik 8812.
Amerykański plan ratunkowy wprowadził poważne zmiany w ulgi podatkowej na dzieci na rok 2021. Maksymalny kredyt wzrósł do 3000 USD (dzieci do 17 roku życia) lub 3600 USD (dzieci poniżej szóstego roku życia). Kwalifikujące się rodziny zaczęły otrzymywać comiesięczne czeki (połowa pełnego kredytu) w lipcu 2021 r. Kredyt został również w pełni zwrócony w 2021 r., a rodziny mogą ubiegać się o drugą połowę kredytu w swoim zeznaniu podatkowym z 2021 r. Ta ulga podatkowa na dziecko zaczyna wycofywać się w przypadku pojedynczych osób, które rejestrują dzieci, które zarabiają więcej niż 75 000 USD, a łącznych, którzy zarabiają ponad 150 000 USD.
Dodatkowa ulga podatkowa na dzieci w poprzedniej formie została zniesiona w latach 2018-2025 przez ustawę o ulgach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA).
Przykład dodatkowej ulgi podatkowej na dziecko
Przed TCJA IRS zezwolił rodzinom o rocznym dochodzie przekraczającym 3000 USD na ubieganie się o zwrot za pomocą dodatkowej ulgi podatkowej na dziecko. Ulga podatkowa zależała od tego, ile zarobił podatnik i została obliczona poprzez uwzględnienie 15% dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 3000 dolarów do maksymalnej kwoty ulgi, która wówczas wynosiła 1000 dolarów na dziecko. Całkowita kwota powyżej 3000 USD (z zastrzeżeniem rocznych korekt o inflację) podlegała zwrotowi.
Na przykład podatnik posiadający dwie osoby na utrzymaniu kwalifikuje się do ulgi podatkowej na dziecko. Ich zarobiony dochód wynosi 28 000 USD, co oznacza, że dochód powyżej 3000 USD wynosi 25 000 USD. Ponieważ 15% x 25 000 = 3750 USD jest większe niż maksymalny kredyt w wysokości 2000 USD na dwoje dzieci, otrzymaliby pełną część niewykorzystanego kredytu.
Tak więc, jeśli podatnik otrzymał ulgę podatkową na dziecko w wysokości 800 USD, zostanie mu zwrócona dodatkowa ulga podatkowa na dziecko w wysokości 1200 USD. Jeśli jednak dochód podlegający opodatkowaniu wynosił 12 000 USD, 15% tej kwoty powyżej 3000 USD wynosi 15% x 9 000 USD = 1350 USD. Ponieważ zwrot kredytu nie może przekroczyć 15% zarobionego dochodu powyżej 3000 USD, podatnik otrzyma maksymalny zwrot w wysokości 1350 USD, a nie 2000 USD.
Podatnicy, którzy byli mieszkańcami Portoryko z dochodami poniżej 3000 USD, byli uprawnieni, jeśli mieli co najmniej trzy kwalifikujące się osoby na utrzymaniu i zapłacili podatek na ubezpieczenie społeczne przekraczający kwotę kredytu z tytułu zarobków za dany rok.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Na 2021 r. można było ubiegać się o zaliczkowe ulgi podatkowe na dzieci w formie miesięcznych płatności w wysokości połowy całkowitej ulgi podatkowej na dzieci. O drugą połowę mogą ubiegać się osoby uprawnione w zeznaniach podatkowych z 2021 r.
Dodatkowa ulga podatkowa na dziecko stanowiła część ulgi podatkowej na dzieci, która podlega zwrotowi.
Ulgi podatkowe na dzieci na 2021 r. zostały jednak w pełni zwrócone w ramach amerykańskiego planu ratunkowego.
Mogą się o nią ubiegać osoby, które są winne IRS mniej niż kwalifikująca się kwota ulgi podatkowej na dzieci.
Dodatkowa ulga podatkowa na dzieci zlikwidowana na lata 2018-2025 przez ustawę o ulgach podatkowych i zatrudnieniu,
##FAQ
Czy istnieją dodatkowe wymagania dotyczące ulgi podatkowej na dziecko w 2021 r.?
Aby kwalifikować się do zaliczek za rok podatkowy 2021 w celu otrzymania płatności za wpływ ekonomiczny, mieć główny dom w USA przez ponad pół roku (lub złożyć wspólne zeznanie ze współmałżonkiem, który ma główny dom w Stanach Zjednoczonych przez więcej niż pół roku), mieć kwalifikujące się dziecko, które ma mniej niż 18 lat na koniec 2021 r. i ma ważny numer ubezpieczenia społecznego, a jego dochód jest niższy niż określone limity.
Czy nowa ulga podatkowa na dziecko na rok 2020 czy 2021?
Nowa ulga podatkowa na dzieci prezydenta Bidena opiera się na zeznaniach podatkowych 2020 i zostanie wykorzystana, gdy złożysz podatki na 2021 r. w kwietniu 2022. Zmiany w ulgi podatkowej na dzieci mają zastosowanie (od lipca 2021) tylko do roku podatkowego 2021, chyba że zostaną przedłużone .
Jaka jest różnica między ulgą podatkową na dzieci a dodatkową ulgą podatkową na dzieci?
Zgodnie z amerykańskim planem ratunkowym prezydenta Bidena z 2021 r., ulga podatkowa na dzieci oferuje maksymalny kredyt w wysokości 3600 USD (młodsi niż sześć lat) i 3000 USD (w wieku powyżej sześciu lat i do 17 roku życia) dla tych rodzin, które spełniają wymagania kwalifikacyjne. Dodatkowa ulga podatkowa na dzieci (do 2000 USD na dziecko) została wyeliminowana w 2018 r. na mocy ustawy o cięciach podatkowych i pracy (TCJA).
Kto kwalifikuje się do dodatkowej ulgi podatkowej na dziecko?
Dodatkowa ulga podatkowa na dzieci została zniesiona w 2018 r., więc obecnie nikt nie kwalifikuje się do dodatkowej ulgi podatkowej na dzieci. Jednak pełna nowa ulga podatkowa na dzieci jest oferowana rodzicom (którzy składają wnioski wspólnie), którzy zarabiają do 150 000 USD rocznie.
