Ekstra skattefradrag for barn
Hva er den ekstra skattefradraget for barn?
Den ekstra barneskattefradraget var den refunderbare delen av barneskattefradraget. Det kan kreves av familier som skyldte IRS mindre enn deres kvalifiserte skattefradragsbeløp for barn. Siden barneskattefradraget ikke var refunderbart, refunderte tilleggsskattefradraget den ubrukte delen av skattefradraget til skattyteren. Denne bestemmelsen ble eliminert fra 2018 til 2025 av skattekutt- og jobbloven (TCJA).
Under TCJA inkluderer imidlertid barneskattefradraget noen bestemmelser for refunderbare kreditter. I tillegg, 11. mars 2021, ble president Bidens amerikanske redningsplan stemt inn i loven og gjort skattefradrag for barn fullt refunderbare i 2021.
Forstå den ekstra skattefradraget for barn
En skattefradrag er en fordel gitt til kvalifiserte skattebetalere for å redusere deres skatteforpliktelser. Hvis Susans skatteregning er $5550, men hun kvalifiserer for en $2500 skattefradrag, må hun bare betale $3050. Noen skattefradrag er refunderbare,. det vil si at dersom skattefradraget utgjør mer enn det som skylder skatt, vil den enkelte få tilbakebetaling. Hvis Susans skattefradrag faktisk er $6050 og kan refunderes, vil hun få en sjekk på $6050 – $5550 = $500.
Avhengig av hvilken skattegruppe en skattyter faller i, kan de være berettiget til å kreve skattefradrag. For eksempel kan skattebetalere med barn kvalifisere for barneskattefradraget som bidrar til å kompensere for kostnadene ved å oppdra barn.
skatteåret 2022 til 2025 tillater barneskattefradraget kvalifiserte skattepliktige å redusere skatteplikten med opptil $2000 per barn. For å være kvalifisert for skattefradraget for barn, må barnet eller den forsørgede :
Være 16 år eller yngre innen utgangen av skatteåret
Vær en amerikansk statsborger, statsborger eller bosatt utlending
– Har bodd hos skattyter i mer enn halvparten av skatteåret
- Bli hevdet som avhengig av den føderale selvangivelsen
– Ikke har gitt mer enn halvparten av egen økonomisk støtte
- Ha et personnummer
skattefradrag for barn vs. Ekstra skattefradrag for barn
Tidligere var barneskattefradraget ikke-refunderbart,. noe som betyr at kreditten kunne redusere en skattyters regning til null, men et eventuelt overskudd fra kreditten ville ikke bli refundert. Familier som ønsket å beholde den ubrukte delen av barneskattefradraget, kunne gå veien til en annen tilgjengelig skattefradrag kalt ekstra barneskattefradrag.
Denne kreditten var en refunderbar skattefradrag som familier kunne kvalifisere seg for hvis de allerede var kvalifisert for den ikke-refunderbare skattefradraget for barn. Den ekstra barneskattefradraget var ideell for familier som skyldte mindre enn barneskattefradraget og ønsket å få tilbakebetaling for overskuddskreditten.
Mens den ekstra barneskattefradraget eliminerer wasd i 2018 under skattekutt- og jobbloven (TCJA), kan opptil $1400 av barneskattefradraget på $2000 refunderes for hvert kvalifiserende barn hvis visse betingelser er oppfylt. For eksempel må en skattyter tjene mer enn $2500 for skatteåret for å kvalifisere for refusjon. For å kreve refusjon, må arkivere fylle ut skjema 8812.
Den amerikanske redningsplanen skapte store endringer i skattefradraget for barn for 2021. Den maksimale kreditten steg til $3000 (barn opp til 17) eller $3600 (barn yngre enn seks). Kvalifiserte familier begynte å motta månedlige sjekker (halvparten av hele kreditten) i juli 2021. Kreditten ble også fullt refunderbar i 2021, og familier kan kreve den andre halvparten av kreditten på selvangivelsen for 2021. Denne barnerelaterte skattefordelen begynner å fases ut for individuelle filer med barn som tjener mer enn $75 000 og felles filer som tjener mer enn $150 000.
Den ekstra barneskattefradraget i sin tidligere form ble eliminert fra 2018 til 2025 av skattekutt- og jobbloven (TCJA).
Eksempel på tilleggsskattefradrag for barn
Før TCJA tillot IRS familier med en årlig inntekt på mer enn $3 000 å kreve refusjon ved å bruke den ekstra barneskattefradraget. Skattefradraget var avhengig av hvor mye skattyter tjente og ble beregnet ved å ta 15 % av skattyters skattepliktige arbeidsinntekt over $3000 opp til maksimumsbeløpet for kreditten, som da var $1000 per barn. Det totale beløpet over 3000 USD (med forbehold om årlige justeringer for inflasjon) kunne refunderes.
For eksempel kvalifiserer en skattyter med to pårørende for barneskattefradraget. Deres opptjente inntekt er $28.000, noe som betyr at inntekt over $3.000 er $25.000. Siden 15 % x $25 000 = $3 750 er større enn den maksimale kreditten på $2 000 for to barn, ville de ha mottatt hele delen av ubrukt kreditt.
Så hvis skattebetaleren mottok en barneskattefradrag på $800, ville de få tilbakebetalt en ekstra barneskattefradrag på $1200. Men hvis den skattepliktige arbeidsinntekten var $12 000 i stedet, er 15 % av dette beløpet over $3 000 15 % x $9 000 = $1 350. Fordi det refunderbare av kreditten ikke kan overstige 15 % av arbeidsinntekten over $3000, vil skattyter motta en maksimal refusjon på $1350, ikke $2000.
Skattebetalere som var innbyggere i Puerto Rico med inntekt under $3000 var kvalifisert hvis de hadde minst tre kvalifiserende forsørgere og betalte trygdeskatt utover beløpet for opptjent inntektskreditt for året.
##Høydepunkter
– For 2021 kan det kreves forskuddsfradrag for barneskatt via månedlige utbetalinger på halvparten av deres totale skattefradrag for barn. Den andre halvdelen kan kreves av de som er kvalifisert på deres selvangivelser for 2021.
- Den ekstra barneskattefradraget var den refunderbare delen av barneskattefradraget.
– Barneskattefradrag for 2021 ble imidlertid gjort fullt refunderbare som en del av den amerikanske redningsplanen.
Det kan kreves av hvem som skyldte skattemyndighetene mindre enn kredittbeløpet for deres kvalifiserte barneskattefamilier.
Den ekstra barneskattefradraget eliminerer vard for 2018 til 2025 av skattekutt- og jobbloven,
##FAQ
Er det tilleggskrav for 2021-skattefradraget for barn?
For å kvalifisere for forskuddsbetalinger for skatteåret 2021 for å motta økonomisk innvirkningsbetaling, hatt et hovedhjem i USA i mer enn halve året (eller sende inn en felles avkastning med en ektefelle som har et hovedhjem i USA i mer enn halve året), har et kvalifiserende barn som er under 18 år ved utgangen av 2021 og som har et gyldig personnummer, og har mindre enn visse inntektsgrenser.
Er den nye skattefradraget for barn for 2020 eller 2021?
President Bidens nye skattefradrag for barn er basert på selvangivelser for 2020 og vil bli brukt når du sender inn 2021-skatter i april 2022. Endringene i skattefradraget for barn gjelder (fra og med juli 2021) kun for skatteåret 2021, med mindre de forlenges .
Hva er forskjellen mellom skattefradrag for barn og ekstra skattefradrag for barn?
Under president Bidens amerikanske redningsplan for 2021 tilbyr barneskattefradraget en maksimal kreditt på $3600 (yngre enn seks år) og $3000 (over seks år og opp til 17 år) til de familiene som oppfyller kvalifikasjonskravene. Den ekstra barneskattefradraget (opptil $2000 per barn) ble eliminert i 2018 under skattekutt- og jobbloven (TCJA).
Hvem kvalifiserer for den ekstra skattefradraget for barn?
Den ekstra barneskattefradraget ble eliminert i 2018, så ingen kvalifiserer foreløpig for den ekstra barneskattefradraget. Imidlertid tilbys den fullstendige nye barneskattefradraget til foreldre (som arkiverer i fellesskap) som tjener opp til $150 000 i året.
