Credito d'imposta figlio aggiuntivo
Qual è il credito d'imposta aggiuntivo per i figli?
Il credito d'imposta figlio aggiuntivo era la parte rimborsabile del credito d'imposta figlio. Potrebbe essere rivendicato dalle famiglie che dovevano all'IRS meno del loro importo di credito d'imposta qualificato per i figli. Poiché il credito d'imposta figlio non era rimborsabile, il credito d'imposta figlio aggiuntivo ha rimborsato la parte non utilizzata del credito d'imposta figlio al contribuente. Questa disposizione è stata eliminata dal 2018 al 2025 dal Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).
Tuttavia, ai sensi del TCJA, il credito d'imposta per i figli include alcune disposizioni per i crediti rimborsabili. Inoltre, l'11 marzo 2021, l'American Rescue Plan del presidente Biden è stato votato in legge e ha reso i crediti d'imposta per i bambini completamente rimborsabili nel 2021.
Comprendere il credito d'imposta aggiuntivo per i figli
Un credito d'imposta è un vantaggio concesso ai contribuenti idonei per contribuire a ridurre le loro passività fiscali. Se la fattura fiscale di Susan è di $ 5.550 ma si qualifica per un credito d'imposta di $ 2.500, dovrà pagare solo $ 3.050. Alcuni crediti d'imposta sono rimborsabili,. il che significa che se il credito d'imposta ammonta a più di quanto dovuto a titolo di imposta, l'individuo riceverà un rimborso. Se il credito d'imposta di Susan è effettivamente di $ 6.050 ed è rimborsabile, le verrà dato un assegno di $ 6.050 – $ 5.550 = $ 500.
A seconda del gruppo fiscale in cui rientra un contribuente, possono essere idonei a richiedere un credito d'imposta. Ad esempio, i contribuenti con figli possono beneficiare del credito d'imposta sui figli che aiuta a compensare i costi dell'educazione dei figli.
anno fiscale dal 2022 al 2025 , il credito d'imposta per bambini consente ai dichiaranti fiscali idonei di ridurre la propria responsabilità fiscale fino a $ 2.000 per bambino. Per poter beneficiare del credito d'imposta figlio, il figlio o a carico deve:
Avere 16 anni o meno entro la fine dell'anno fiscale
Essere cittadino statunitense, cittadino o straniero residente
Avere convissuto con il contribuente per più della metà dell'anno fiscale
Essere rivendicato come dipendente dalla dichiarazione dei redditi federale
Non hanno fornito più della metà del proprio sostegno finanziario
Avere un numero di previdenza sociale
Credito d'imposta per bambini rispetto a credito d'imposta per bambini aggiuntivo
In precedenza, il credito d'imposta figlio non era rimborsabile,. il che significa che il credito poteva ridurre a zero la bolletta del contribuente, ma l'eventuale eccedenza del credito non sarebbe stata rimborsata. Le famiglie che desideravano mantenere la parte inutilizzata del credito d'imposta per i figli potevano seguire la strada di un altro credito d'imposta disponibile chiamato credito d'imposta aggiuntivo per i figli.
Questo credito era un credito d'imposta rimborsabile per il quale le famiglie potevano beneficiare se erano già qualificate per il credito d'imposta per bambini non rimborsabile. Il credito d'imposta figlio aggiuntivo era l'ideale per le famiglie che dovevano meno del credito d'imposta figlio e volevano ricevere un rimborso per il credito in eccesso.
Sebbene il credito d'imposta per bambini aggiuntivo sia stato eliminato nel 2018 ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), fino a $ 1.400 del credito d'imposta per bambini di $ 2.000 possono essere rimborsati per ciascun figlio idoneo se vengono soddisfatte determinate condizioni. Ad esempio, un contribuente deve guadagnare più di $ 2.500 per l'anno fiscale per poter beneficiare di qualsiasi rimborso. Per richiedere un rimborso, i dichiaranti devono completare l'allegato 8812.
L'American Rescue Plan ha creato importanti modifiche al credito d'imposta per i bambini per il 2021. Il credito massimo è salito a $ 3.000 (bambini fino a 17 anni) o $ 3.600 (bambini di età inferiore ai sei anni). Le famiglie idonee hanno iniziato a ricevere assegni mensili (metà dell'intero credito) nel luglio 2021. Anche il credito è diventato completamente rimborsabile nel 2021 e le famiglie possono richiedere la seconda metà del credito sulla dichiarazione dei redditi 2021. Questo beneficio fiscale relativo ai figli inizia a scomparire gradualmente per i filer individuali con bambini che guadagnano più di $ 75.000 e i filer congiunti che guadagnano più di $ 150.000.
Il credito d'imposta aggiuntivo per i figli nella sua forma precedente è stato eliminato dal 2018 al 2025 dal Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).
Esempio di credito d'imposta figlio aggiuntivo
Prima del TCJA, l'IRS consentiva alle famiglie con un reddito annuo superiore a $ 3.000 di richiedere un rimborso utilizzando il credito d'imposta aggiuntivo per i figli. Il credito d'imposta dipendeva da quanto guadagnava il contribuente ed è stato calcolato prendendo il 15% del reddito da lavoro imponibile del contribuente oltre $ 3.000 fino all'importo massimo del credito, che era quindi di $ 1.000 per figlio. L'importo totale superiore a $ 3.000 (soggetto ad adeguamenti annuali per l'inflazione) era rimborsabile.
Ad esempio, un contribuente con due persone a carico si qualifica per il credito d'imposta figlio. Il loro reddito guadagnato è di $ 28.000, il che significa che un reddito superiore a $ 3.000 è di $ 25.000. Poiché 15% x $ 25.000 = $ 3.750 è maggiore del credito massimo di $ 2.000 per due bambini, avrebbero ricevuto l'intera parte di qualsiasi credito non utilizzato.
Quindi, se il contribuente ha ricevuto un credito d'imposta per bambini di $ 800, sarebbe stato rimborsato un credito d'imposta per bambini aggiuntivo di $ 1.200. Tuttavia, se il reddito da lavoro imponibile era invece di $ 12.000, il 15% di questo importo superiore a $ 3.000 è 15% x $ 9.000 = $ 1.350. Poiché la parte rimborsabile del credito non può superare il 15% del reddito guadagnato al di sopra di $ 3.000, il contribuente riceverà un rimborso massimo di $ 1.350, non di $ 2.000.
I contribuenti residenti a Porto Rico con un reddito inferiore a $ 3.000 erano idonei se avevano almeno tre persone a carico idonee e pagavano l'imposta sulla previdenza sociale in eccesso rispetto all'importo del loro credito guadagnato per l'anno.
Mette in risalto
Per il 2021, i crediti d'imposta per figli anticipati potrebbero essere richiesti tramite pagamenti mensili per un importo pari alla metà del credito d'imposta per figli totale. La seconda metà può essere richiesta dagli aventi diritto nelle loro dichiarazioni dei redditi 2021.
Il credito d'imposta figlio aggiuntivo era la parte rimborsabile del credito d'imposta figlio.
I crediti d'imposta per i bambini per il 2021, tuttavia, sono stati completamente rimborsabili nell'ambito dell'American Rescue Plan.
Potrebbe essere richiesto da famiglie che dovevano l'IRS meno del loro importo di credito d'imposta qualificato per i figli.
Il credito d'imposta aggiuntivo per i figli è stato eliminato dal 2018 al 2025 dal Tax Cuts and Jobs Act,
FAQ
Esistono requisiti aggiuntivi per il credito d'imposta per bambini 2021?
Per beneficiare dei pagamenti anticipati per l'anno fiscale 2021 per ricevere l'Economic Impact Payment, ha avuto una casa principale negli Stati Uniti per più della metà dell'anno (o presenta una dichiarazione congiunta con un coniuge che ha una casa principale negli Stati Uniti per più superiore alla metà dell'anno), avere un figlio idoneo che alla fine del 2021 abbia meno di 18 anni e che sia in possesso di un numero di previdenza sociale valido e abbia un reddito inferiore a determinati limiti di reddito.
È il credito d'imposta per i nuovi figli per il 2020 o il 2021?
Il nuovo credito d'imposta per figli del presidente Biden si basa sulle dichiarazioni dei redditi 2020 e verrà utilizzato quando si presentano le tasse 2021 nell'aprile 2022. Le modifiche al credito d'imposta per bambini si applicano (a partire da luglio 2021) solo per l'anno fiscale 2021, a meno che non siano prorogate .
Qual è la differenza tra credito d'imposta figlio e credito d'imposta figlio aggiuntivo?
In base all'American Rescue Plan 2021 del presidente Biden, il credito d'imposta per bambini offre un credito massimo di $ 3.600 (di età inferiore ai sei anni) e $ 3.000 (di età superiore ai sei anni e fino a 17 anni) a quelle famiglie che soddisfano i requisiti di ammissibilità . Il credito d'imposta aggiuntivo per i figli (fino a $ 2.000 per figlio) è stato eliminato nel 2018 ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).
Chi si qualifica per il credito d'imposta aggiuntivo per bambini?
Il credito d'imposta aggiuntivo per figli è stato eliminato nel 2018, quindi nessuno al momento ha diritto al credito d'imposta aggiuntivo per figli. Tuttavia, l'intero credito d'imposta per i nuovi figli viene offerto ai genitori (che presentano una dichiarazione congiunta) che guadagnano fino a $ 150.000 all'anno.
