Anualidad vencida
¿Qué es la anualidad vencida?
Una anualidad vencida es una anualidad cuyo pago vence inmediatamente al comienzo de cada período. Un ejemplo común del pago de una anualidad adeudada es el alquiler, ya que los propietarios a menudo exigen el pago al comienzo de un nuevo mes en lugar de cobrarlo después de que el arrendatario haya disfrutado de los beneficios del apartamento durante un mes completo.
Cómo funciona la anualidad vencida
Una anualidad adeudada requiere que los pagos se realicen al principio, y no al final, de cada período de anualidad. Los pagos vencidos de anualidades recibidos por un individuo representan legalmente un activo. Mientras tanto, el individuo que paga la anualidad adeuda tiene un pasivo de deuda legal que requiere pagos periódicos.
Debido a que una serie de pagos vencidos de anualidades reflejan una cantidad de entradas o salidas de efectivo futuras, el pagador o el receptor de los fondos puede desear calcular el valor total de la anualidad teniendo en cuenta el valor del dinero en el tiempo. Uno puede lograr esto mediante el uso de cálculos de valor presente .
Una tabla de valor presente para una anualidad vencida tiene la tasa de interés proyectada en la parte superior de la tabla y el número de períodos en la columna más a la izquierda. La celda de intersección entre la tasa de interés apropiada y el número de períodos representa el multiplicador del valor presente. Encontrar el producto entre el pago de una anualidad vencida y el multiplicador del valor presente produce el valor presente del flujo de caja.
Una renta vitalicia vitalicia vencida es un producto financiero vendido por compañías de seguros que requieren pagos de renta vitalicia al comienzo de cada período mensual, trimestral o anual, en lugar de al final del período. Este es un tipo de anualidad que proporcionará pagos al titular durante el período de distribución mientras viva. Después de que fallece el pensionado, la compañía de seguros retiene los fondos restantes.
Los pagos de ingresos de una renta vitalicia se gravan como ingresos ordinarios.
Anualidad Vencida vs. Anualidad Ordinaria
El pago de una anualidad vencida es una emisión recurrente de dinero al comienzo de un período. Alternativamente, el pago de una anualidad ordinaria es una emisión recurrente de dinero al final de un período. Los contratos y acuerdos comerciales describen este pago y se basa en el momento en que se recibe el beneficio. Al pagar un gasto, el beneficiario paga una anualidad vencida antes de recibir el beneficio, mientras que el beneficiario realiza pagos ordinarios vencidos después de que se ha producido el beneficio.
El momento del pago de una anualidad es fundamental en función de los costos de oportunidad. El cobrador del pago puede invertir el pago de una anualidad vencida cobrada a principios de mes para generar intereses o ganancias de capital. Esta es la razón por la cual una anualidad vencida es más beneficiosa para el beneficiario, ya que tiene el potencial de usar los fondos más rápido. Alternativamente, las personas que pagan una anualidad vencida pierden la oportunidad de utilizar los fondos durante un período completo. Los que pagan rentas vitalicias, por lo tanto, tienden a preferir las rentas vitalicias ordinarias.
Ejemplos de anualidad vencida
Una anualidad vencida puede surgir debido a cualquier obligación recurrente. Muchas facturas mensuales, como el alquiler, los pagos del automóvil y los pagos del teléfono celular, son anualidades vencidas porque el beneficiario debe pagar al comienzo del período de facturación. Los gastos de seguro suelen ser anualidades vencidas, ya que la aseguradora requiere el pago al comienzo de cada período de cobertura. Las situaciones de vencimiento de anualidades también suelen surgir en relación con el ahorro para la jubilación o la reserva de dinero para un propósito específico.
Cómo calcular el valor de una anualidad vencida
Los valores presente y futuro de una anualidad vencida se pueden calcular mediante ligeras modificaciones al valor presente y al valor futuro de una anualidad ordinaria.
Valor actual de una anualidad vencida
El valor presente de una anualidad vencida nos dice el valor actual de una serie de pagos de anualidad esperados. En otras palabras, muestra lo que vale ahora el total futuro a pagar.
Calcular el valor actual de una anualidad vencida es similar a calcular el valor actual de una anualidad ordinaria. Sin embargo, existen diferencias sutiles que deben tenerse en cuenta cuando vencen los pagos de la anualidad. Para una anualidad vencida, los pagos se realizan al comienzo del intervalo, y para una anualidad ordinaria, los pagos se realizan al final de un período. La fórmula para el valor presente de una anualidad vencida es:
Con:
C = Flujos de efectivo por período
i = tasa de interés
n = número de pagos
Veamos un ejemplo del valor actual de una anualidad vencida. Suponga que usted es un beneficiario designado para recibir inmediatamente $1000 cada año durante 10 años, ganando una tasa de interés anual del 3%. Quiere saber cuánto vale hoy para usted el flujo de pagos. Con base en la fórmula del valor presente, el valor presente es $8,786.11.
Valor futuro de una anualidad vencida
El valor futuro de una anualidad vencida nos muestra el valor final de una serie de pagos esperados o el valor en una fecha futura.
Así como hay diferencias en cómo se calcula el valor presente para una anualidad ordinaria y una anualidad vencida, también hay diferencias en cómo se calcula el valor futuro del dinero para una anualidad ordinaria y una anualidad vencida. El valor futuro de una anualidad vencida se calcula como:
Utilizando el mismo ejemplo, calculamos que el valor futuro del flujo de pagos de ingresos es de $11.807,80.
Preguntas frecuentes sobre la anualidad vencida
¿Qué es mejor, la Anualidad Ordinaria o la Anualidad Vencida?
Si es mejor una anualidad ordinaria o una anualidad vencida depende de si usted es el beneficiario o el pagador. Como beneficiario, a menudo se prefiere una anualidad debido porque recibe el pago por adelantado por un plazo específico, lo que le permite usar los fondos de inmediato y disfrutar de un valor presente más alto que el de una anualidad ordinaria. Como pagador, una anualidad ordinaria podría ser favorable ya que realiza su pago al final del plazo, en lugar de al principio. Puede usar esos fondos durante todo el período antes de pagar.
A menudo, no se le ofrece la opción de elegir. Por ejemplo, las primas de seguro son un ejemplo de una anualidad vencida, con pagos de primas vencidos al comienzo del período cubierto. El pago de un automóvil es un ejemplo de una anualidad ordinaria, con pagos que vencen al final del período cubierto.
¿Qué es una anualidad inmediata?
Una anualidad inmediata es una cuenta, financiada con un depósito de suma global, que genera un flujo inmediato de pagos de ingresos. El ingreso puede ser por un monto establecido (p. ej., $1,000/mes), un período establecido (p. ej., 10 años) o de por vida.
¿Cómo se calcula el valor futuro de una anualidad vencida?
El valor futuro de una anualidad vencida se calcula utilizando la fórmula:
dónde
C = flujos de efectivo por período
i = tasa de interés
n = número de pagos
¿Qué significa anualidad?
Una anualidad es un producto de seguro diseñado para generar pagos inmediatos o en el futuro para el propietario de la anualidad o un beneficiario designado. El titular de la cuenta realiza un pago único o una serie de pagos en la anualidad y puede recibir un flujo inmediato de ingresos o diferir la recepción de pagos hasta algún momento en el futuro, generalmente después de un período de acumulación en el que la cuenta gana intereses con impuestos diferidos. .
¿Qué sucede cuando vence una anualidad?
Una vez que vence una anualidad, el contrato termina y no se realizan pagos futuros. La obligación contractual se cumple, sin que ninguna de las partes deba más obligaciones.
La línea de fondo
Una anualidad vencida es una anualidad con pago vencido o realizado al comienzo del intervalo de pago. En cambio, una renta vitalicia ordinaria genera pagos al final del período. Como resultado, el método para calcular los valores presentes y futuros difiere. Un ejemplo común de una anualidad adeudada son los pagos de alquiler realizados a un arrendador, y un ejemplo común de una anualidad ordinaria incluye los pagos de hipoteca realizados a un prestamista. Dependiendo de si usted es el pagador o el beneficiario, la anualidad adeudada podría ser una mejor opción.
Reflejos
La anualidad vencida puede contrastarse con una anualidad ordinaria donde los pagos se realizan al final de cada período.
Un ejemplo de anualidad ordinaria incluye préstamos, como hipotecas.
Anualidad vencida es aquella cuyo pago vence inmediatamente al comienzo de cada período.
Un ejemplo común de pago de una anualidad vencida es el alquiler pagado al comienzo de cada mes.
Las fórmulas de valor presente y futuro para una anualidad vencida difieren ligeramente de las de una anualidad ordinaria, ya que tienen en cuenta las diferencias en el momento en que se realizan los pagos.
