Dożywotnia należność
Co to jest renta roczna?
Renta należna to renta, której wypłata jest wymagalna natychmiast na początku każdego okresu. Typowym przykładem należnej płatności dożywotniej jest czynsz, ponieważ właściciele często wymagają płatności na początku nowego miesiąca, w przeciwieństwie do pobierania jej po tym, jak najemca korzystał z mieszkania przez cały miesiąc.
Jak działa należność dożywotnia
Należna renta wymaga płatności dokonywanych na początku, a nie na końcu każdego okresu renty. Płatności z tytułu rent otrzymanych przez osobę fizyczną stanowią prawnie składnik aktywów. Tymczasem osoba płacąca należną rentę ma prawne zobowiązanie z tytułu zadłużenia wymagające okresowych płatności.
Ponieważ szereg należnych płatności dożywotnich odzwierciedla szereg przyszłych wpływów lub wypływów środków pieniężnych, płatnik lub odbiorca środków może chcieć obliczyć całą wartość renty, uwzględniając wartość pieniądza w czasie. Można to osiągnąć za pomocą obliczeń wartości bieżącej .
Tabela wartości bieżącej dla należnej renty zawiera przewidywaną stopę procentową u góry tabeli i liczbę okresów w skrajnej lewej kolumnie. Przecinająca się komórka między odpowiednią stopą procentową a liczbą okresów reprezentuje mnożnik wartości bieżącej. Znalezienie iloczynu między jedną należną płatnością renty a mnożnikiem wartości bieżącej daje bieżącą wartość przepływu pieniężnego.
Dożywotnia należna renta to produkt finansowy sprzedawany przez firmy ubezpieczeniowe, które wymagają wypłaty renty na początku każdego miesięcznego, kwartalnego lub rocznego okresu, a nie na koniec okresu. Jest to rodzaj renty, która zapewni posiadaczowi płatności w okresie dystrybucji przez cały okres jego życia. Po odejściu renty firma ubezpieczeniowa zatrzymuje wszelkie pozostałe środki.
Dochody z renty są opodatkowane jak zwykły dochód.
Należność dożywotnia a Renta zwykła
Wypłata renty rocznej to powtarzająca się emisja pieniędzy na początku okresu. Alternatywnie, zwykła wypłata renty to powtarzająca się emisja pieniędzy na koniec okresu. Umowy i umowy biznesowe określają tę płatność i opierają się na momencie otrzymania świadczenia. Przy opłaceniu wydatku beneficjent uiszcza należną wypłatę renty przed otrzymaniem świadczenia, natomiast beneficjent dokonuje zwykłych należnych wypłat po wystąpieniu świadczenia.
Czas wypłaty renty ma kluczowe znaczenie w oparciu o koszty alternatywne. Inkasent płatności może zainwestować należną opłatę dożywotnią pobraną na początku miesiąca w celu wygenerowania odsetek lub zysków kapitałowych. Dlatego należna renta jest bardziej korzystna dla odbiorcy, ponieważ ma on możliwość szybszego wykorzystania środków. Alternatywnie, osoby płacące rentę dożywotnią z powodu utraty możliwości korzystania z funduszy przez cały okres. Osoby płacące renty wolą więc zwykłe renty.
Przykłady należnej renty
Z tytułu powtarzającego się zobowiązania może powstać należna renta. Wiele miesięcznych rachunków, takich jak czynsz, opłaty za samochód i płatności za telefon komórkowy, jest należnych dożywotnich, ponieważ beneficjent musi zapłacić na początku okresu rozliczeniowego. Koszty ubezpieczenia są zazwyczaj należnymi rentami, ponieważ ubezpieczyciel wymaga płatności na początku każdego okresu ochrony. Sytuacje związane z rentą dożywotnią zwykle występują również w związku z oszczędzaniem na emeryturę lub odkładaniem pieniędzy na określony cel.
Jak obliczyć wartość należnej renty
Bieżącą i przyszłą wartość należnej renty można obliczyć, stosując niewielkie modyfikacje wartości bieżącej i przyszłej wartości renty zwykłej.
Aktualna wartość należnej renty
Aktualna wartość należnej renty informuje nas o bieżącej wartości serii oczekiwanych płatności renty. Innymi słowy, pokazuje, jaka jest wartość przyszłej sumy do zapłaty teraz.
Obliczanie bieżącej wartości należnej renty jest podobne do obliczania bieżącej wartości zwykłej renty. Istnieją jednak subtelne różnice, które należy uwzględnić, kiedy należne są płatności dożywotnie. W przypadku należnej renty wypłaty dokonuje się na początku okresu, a w przypadku zwykłej renty na koniec okresu. Wzór na wartość bieżącą należnej renty to:
Z:
- C = Przepływy pieniężne na okres
-i = stopa procentowa
- n = liczba płatności
Spójrzmy na przykład aktualnej wartości należnej renty. Załóżmy, że jesteś beneficjentem wyznaczonym do natychmiastowego otrzymywania 1000 USD rocznie przez 10 lat, zarabiając roczną stopę procentową w wysokości 3%. Chcesz wiedzieć, ile dziś wart jest dla Ciebie strumień płatności. W oparciu o formułę wartości bieżącej, wartość bieżąca wynosi 8786,11 USD.
Przyszła wartość należnej renty
Przyszła wartość należnej renty pokazuje nam wartość końcową serii oczekiwanych płatności lub wartość w przyszłości.
Tak jak istnieją różnice w sposobie obliczania wartości bieżącej dla renty zwykłej i renty należnej, istnieją również różnice w sposobie obliczania przyszłej wartości pieniądza dla renty zwykłej i renty należnej. Przyszła wartość należnej renty jest obliczana jako:
Korzystając z tego samego przykładu, obliczamy, że przyszła wartość strumienia płatności dochodu wyniesie 11 807,80 USD.
Często zadawane pytania dotyczące należności rocznych
Co jest lepsze, zwykła renta czy należna renta?
To, czy należna renta zwykła, czy należna, zależy od tego, czy jesteś odbiorcą, czy płatnikiem. Jako odbiorca płatności często preferowana jest należna renta dożywotnia, ponieważ otrzymujesz płatność z góry za określony okres, co pozwala natychmiast wykorzystać środki i cieszyć się wyższą wartością bieżącą niż zwykła renta. Jako płatnik, zwykła renta może być korzystna, ponieważ dokonujesz płatności pod koniec okresu, a nie na początku. Możesz wykorzystać te środki przez cały okres przed dokonaniem płatności.
Często nie masz możliwości wyboru. Na przykład składki ubezpieczeniowe są przykładem należnej renty, z płatnościami składek należnymi na początku okresu objętego ubezpieczeniem. Płatność samochodowa jest przykładem zwykłej renty, z płatnościami należnymi na koniec okresu objętego ubezpieczeniem.
Co to jest renta natychmiastowa?
Renta natychmiastowa to konto, zasilane jednorazową kaucją, która generuje natychmiastowy strumień wypłat dochodu. Dochód może wynosić określoną kwotę (np. 1000 USD miesięcznie), określony okres (np. 10 lat) lub całe życie.
Jak obliczyć przyszłą wartość należnej renty?
Przyszłą wartość należnej renty wylicza się według wzoru:
gdzie
- C = przepływy pieniężne na okres
-i = stopa procentowa
- n = liczba płatności
Co oznacza renta roczna?
Renta to produkt ubezpieczeniowy, którego celem jest generowanie płatności natychmiast lub w przyszłości na rzecz właściciela renty lub wyznaczonego odbiorcy. Posiadacz rachunku dokonuje wpłaty ryczałtowej lub serii wpłat do renty i może otrzymać natychmiastowy strumień dochodów lub odroczyć płatności do pewnego czasu w przyszłości, zwykle po okresie akumulacji, w którym konto nalicza odsetki z odroczonym podatkiem .
Co się dzieje, gdy wygasa renta?
Po wygaśnięciu renty umowa wygasa i nie są dokonywane żadne przyszłe płatności. Zobowiązanie umowne jest spełnione, bez żadnych dalszych zobowiązań ze strony żadnej ze stron.
Podsumowanie
Renta należna to renta z płatnością należną lub dokonana na początku okresu płatności. W przeciwieństwie do tego, zwykła renta generuje płatności na koniec okresu. W rezultacie metody obliczania obecnych i przyszłych wartości różnią się. Typowym przykładem należnej renty dożywotniej są płatności czynszu na rzecz właściciela, a typowym przykładem zwykłej renty obejmują płatności hipoteczne na rzecz pożyczkodawcy. W zależności od tego, czy jesteś płatnikiem, czy odbiorcą, należna renta może być lepszym rozwiązaniem.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Należną rentę dożywotnią można zestawić ze zwykłą rentą, w przypadku której płatności dokonywane są na koniec każdego okresu.
Przykładem zwykłej renty są pożyczki, takie jak hipoteki.
Renta należna to renta, której wypłata jest należna natychmiast na początku każdego okresu.
Typowym przykładem płatności należnej dożywotniej jest czynsz płacony na początku każdego miesiąca.
Formuły wartości bieżącej i przyszłej dla należnej renty różnią się nieznacznie od tych dla zwykłej renty, ponieważ uwzględniają różnice w momencie dokonywania płatności.
