Forfalden livrente
Hvad forfalder livrente?
En skyldig livrente er en livrente, hvis betaling forfalder umiddelbart ved begyndelsen af hver periode. Et almindeligt eksempel på en forfalden livrente er husleje, da udlejere ofte kræver betaling ved starten af en ny måned i modsætning til at opkræve den, efter at lejeren har nydt godt af lejlighedens fordele i en hel måned.
Hvordan annuitet due Works
En forfalden livrente kræver, at der betales ved begyndelsen, i modsætning til slutningen, af hver livrenteperiode. Forfaldne annuitetsbetalinger modtaget af en person repræsenterer juridisk et aktiv. I mellemtiden har den person, der betaler den skyldige annuitet, et juridisk gældsforpligtelse, der kræver periodiske betalinger.
Fordi en række af forfaldne annuitetsbetalinger afspejler en række fremtidige pengestrømme eller -udbetalinger, kan betaleren eller modtageren af midlerne ønske at beregne hele værdien af livrenten, mens der tages hensyn til penges tidsværdi. Man kan opnå dette ved at bruge nutidsværdiberegninger.
En nutidsværditabel for en forfalden annuitet har den forventede rentesats øverst i tabellen og antallet af perioder som kolonnen længst til venstre. Den skærende celle mellem den passende rentesats og antallet af perioder repræsenterer nutidsværdimultiplikatoren. At finde produktet mellem én forfalden annuitet og nutidsværdimultiplikatoren giver nutidsværdien af pengestrømmen.
En forfalden livrente er et finansielt produkt, der sælges af forsikringsselskaber, der kræver livrentebetalinger i begyndelsen af hver månedlig, kvartalsvis eller årlig periode i modsætning til ved periodens afslutning. Dette er en type livrente, der vil give indehaveren udbetalinger i udlodningsperioden, så længe de lever. Efter at forsikringstageren går videre, beholder forsikringsselskabet de resterende midler.
Indkomstudbetalinger fra en livrente beskattes som almindelig indkomst.
Forfaldne livrente vs. Almindelig Livrente
En forfalden annuitet er en tilbagevendende udstedelse af penge ved begyndelsen af en periode. Alternativt er en almindelig livrentebetaling en tilbagevendende udstedelse af penge i slutningen af en periode. Kontrakter og forretningsaftaler skitserer denne betaling, og den er baseret på, hvornår ydelsen modtages. Ved betaling af en udgift betaler modtageren en forfalden livrente, inden han modtager ydelsen, mens modtageren foretager almindelige forfaldne betalinger, efter at ydelsen er sket.
Tidspunktet for en livrentebetaling er kritisk baseret på alternativomkostninger. Inddriveren af betalingen kan investere en forfalden annuitet opkrævet i begyndelsen af måneden for at generere renter eller kursgevinster. Dette er grunden til, at en forfalden annuitet er mere fordelagtig for modtageren, da de har potentialet til at bruge midler hurtigere. Alternativt kan personer, der betaler en livrente, miste muligheden for at bruge midlerne i en hel periode. De, der betaler livrenter, har således en tendens til at foretrække almindelige livrenter.
Eksempler på forfalden annuitet
En skyldig livrente kan opstå på grund af en eventuel tilbagevendende forpligtelse. Mange månedlige regninger, såsom husleje, bilbetalinger og mobiltelefonbetalinger, er livrenter, fordi modtageren skal betale i begyndelsen af faktureringsperioden. Forsikringsudgifter er typisk forfaldne livrenter, da forsikringsselskabet kræver betaling ved starten af hver dækningsperiode. Der opstår også typisk livrentesituationer i forbindelse med pensionsopsparing eller at lægge penge til side til et bestemt formål.
Sådan beregnes værdien af en forfalden annuitet
De nuværende og fremtidige værdier af en forfalden livrente kan beregnes ved hjælp af små ændringer af nutidsværdien og den fremtidige værdi af en almindelig livrente.
Nutidsværdien af en forfalden annuitet
Nutidsværdien af en forfalden annuitet fortæller os den aktuelle værdi af en række forventede annuitetsudbetalinger. Det viser med andre ord, hvad den fremtidige sum, der skal betales, er værd nu.
Beregning af nutidsværdien af en skyldig livrente svarer til beregning af nutidsværdien af en almindelig livrente. Der er dog subtile forskelle at tage højde for, hvornår livrentebetalinger forfalder. For en forfalden livrente udbetales i begyndelsen af intervallet, og for en almindelig livrente udbetales ved udgangen af en periode. Formlen for nutidsværdien af en forfalden annuitet er:
Med:
- C = Pengestrømme pr. periode
-i = rente
- n = antal betalinger
Lad os se på et eksempel på nutidsværdien af en forfalden annuitet. Antag, at du er en modtager, der er udpeget til øjeblikkeligt at modtage $1000 hvert år i 10 år, hvilket tjener en årlig rente på 3%. Du vil gerne vide, hvor meget betalingsstrømmen er værd for dig i dag. Baseret på nutidsværdiformlen er nutidsværdien $8.786,11.
Fremtidig værdi af en forfalden annuitet
Den fremtidige værdi af en forfalden annuitet viser os slutværdien af en række forventede betalinger eller værdien på en fremtidig dato.
Ligesom der er forskel på, hvordan nutidsværdien opgøres for en almindelig livrente og en forfalden livrente, er der også forskel på, hvordan penges fremtidige værdi beregnes for en almindelig livrente og en forfalden livrente. Den fremtidige værdi af en skyldig livrente beregnes som:
Ved at bruge det samme eksempel beregner vi, at den fremtidige værdi af indkomststrømmen er $11.807,80.
Ofte stillede spørgsmål om livrente
Hvilken er bedre, almindelig livrente eller forfalden livrente?
Om en almindelig livrente eller en forfalden livrente er bedre, afhænger af, om du er betalingsmodtager eller betaler. Som betalingsmodtager foretrækkes ofte en forfalden annuitet, fordi du modtager betaling på forhånd for en bestemt periode, hvilket giver dig mulighed for at bruge midlerne med det samme og nyde en højere nutidsværdi end en almindelig livrente. Som betaler kan en almindelig livrente være gunstig, da du foretager din betaling ved slutningen af terminen, frem for begyndelsen. Du kan bruge disse midler i hele perioden, før du betaler.
Ofte har du ikke mulighed for at vælge. For eksempel er forsikringspræmier et eksempel på en forfalden livrente, hvor præmiebetalingen skal betales i begyndelsen af den dækkede periode. En bilbetaling er et eksempel på en almindelig livrente, hvor betalinger forfalder ved udløbet af den dækkede periode.
Hvad er en øjeblikkelig livrente?
En øjeblikkelig livrente er en konto, finansieret med et engangsindskud, der genererer en øjeblikkelig strøm af indkomstbetalinger. Indkomsten kan være for et angivet beløb (f.eks. $1.000/måned), en angivet periode (f.eks. 10 år) eller en levetid.
Hvordan beregner du den fremtidige værdi af en forfalden annuitet?
Den fremtidige værdi af en forfalden annuitet beregnes ved hjælp af formlen:
hvor
- C = pengestrømme pr. periode
-i = rente
- n = antal betalinger
Hvad betyder livrente?
En livrente er et forsikringsprodukt, der er designet til at generere betalinger straks eller i fremtiden til livrenteejeren eller en udpeget betalingsmodtager. Kontohaveren foretager enten et engangsbeløb eller en række indbetalinger til livrenten og kan enten modtage en øjeblikkelig indkomststrøm eller udskyde at modtage betalinger til et stykke tid ud i fremtiden, normalt efter en akkumuleringsperiode, hvor kontoen tjener skatteudskudt rente .
Hvad sker der, når en livrente udløber?
Når en livrente udløber, ophører kontrakten, og der foretages ingen fremtidige udbetalinger. Den kontraktlige forpligtelse er opfyldt, uden yderligere forpligtelser fra nogen af parterne.
Bundlinjen
En forfalden livrente er en livrente med forfalden betaling eller foretaget i begyndelsen af betalingsintervallet. I modsætning hertil genererer en almindelig livrente udbetalinger i slutningen af perioden. Som et resultat er metoden til at beregne de nuværende og fremtidige værdier forskellig. Et almindeligt eksempel på en forfalden livrente er huslejebetalinger til en udlejer, og et almindeligt eksempel på en almindelig livrente omfatter afdrag på realkreditlån til en långiver. Afhængigt af om du er betaler eller betalingsmodtager, kan den skyldige annuitet være en bedre mulighed.
##Højdepunkter
Forfaldne livrente kan sammenlignes med en almindelig livrente, hvor der udbetales ved udgangen af hver periode.
Et eksempel på en almindelig livrente omfatter lån, såsom realkreditlån.
Forfalden livrente er en livrente, hvis betaling forfalder umiddelbart ved begyndelsen af hver periode.
Et almindeligt eksempel på en forfalden livrente er husleje, der betales i begyndelsen af hver måned.
De nuværende og fremtidige værdiformler for en forfalden livrente adskiller sig lidt fra dem for en almindelig livrente, da de tager højde for forskellene i, hvornår betalingerne foretages.
