Ежегодный взнос
Что такое аннуитет?
Аннуитетный платеж — это аннуитет, выплата которого должна быть произведена немедленно в начале каждого периода. Типичным примером аннуитетного платежа является арендная плата, поскольку арендодатели часто требуют оплаты в начале нового месяца, а не взимают ее после того, как арендатор пользуется преимуществами квартиры в течение всего месяца.
Как работает аннуитетный платеж
Аннуитетный платеж требует выплаты в начале, а не в конце каждого периода аннуитета. Аннуитетные платежи, полученные физическим лицом, по закону представляют собой актив. Между тем, физическое лицо, выплачивающее причитающуюся ренту, имеет юридическое долговое обязательство, требующее периодических платежей.
Поскольку серия причитающихся аннуитетных платежей отражает ряд будущих притоков или оттоков денежных средств, плательщик или получатель средств может пожелать рассчитать полную стоимость аннуитета с учетом временной стоимости денег. Этого можно добиться, используя расчет текущей стоимости.
В таблице текущей стоимости аннуитета прогнозируемая процентная ставка указана в верхней части таблицы, а количество периодов — в крайнем левом столбце. Пересекающаяся ячейка между соответствующей процентной ставкой и количеством периодов представляет множитель текущей стоимости. Нахождение произведения между одним аннуитетным платежом и мультипликатором приведенной стоимости дает приведенную стоимость денежного потока.
Пожизненный аннуитет — это финансовый продукт, продаваемый страховыми компаниями, которые требуют аннуитетных платежей в начале каждого ежемесячного, квартального или годового периода, а не в конце периода. Это тип аннуитета, который будет обеспечивать держателю выплаты в течение периода распределения до тех пор, пока он жив. После смерти получателя аннуитета страховая компания сохраняет оставшиеся средства.
Выплаты дохода от аннуитета облагаются налогом как обычный доход.
Причитающийся аннуитет по сравнению с обычным аннуитетом
Аннуитетный платеж представляет собой повторяющуюся эмиссию денег в начале периода. В качестве альтернативы обычный аннуитетный платеж представляет собой повторяющуюся эмиссию денег в конце периода. Контракты и деловые соглашения определяют этот платеж, и он основан на том, когда получена выгода. При оплате расходов бенефициар уплачивает аннуитетный платеж до получения выгоды, в то время как бенефициар производит обычные причитающиеся платежи после получения выгоды.
Сроки аннуитетного платежа имеют решающее значение с точки зрения альтернативных издержек. Сборщик платежа может инвестировать аннуитетный платеж, полученный в начале месяца, для получения процентов или прироста капитала. Вот почему аннуитетный платеж более выгоден для получателя, поскольку у него есть возможность быстрее использовать средства. В качестве альтернативы, лица, выплачивающие аннуитет, теряют возможность использовать средства в течение всего периода. Таким образом, те, кто платит аннуитеты, обычно предпочитают обычные аннуитеты.
Примеры аннуитетного платежа
Аннуитетный платеж может возникнуть из-за любого повторяющегося обязательства. Многие ежемесячные счета, такие как арендная плата, оплата автомобиля и оплата мобильного телефона, являются аннуитетными, поскольку получатель должен платить в начале расчетного периода. Расходы на страхование обычно представляют собой аннуитеты, поскольку страховщик требует выплаты в начале каждого периода покрытия. Ситуации, связанные с аннуитетом, также обычно возникают в связи с накоплением на пенсию или откладыванием денег для определенной цели.
Как рассчитать стоимость аннуитетного платежа
Текущая и будущая стоимость причитающихся аннуитетов может быть рассчитана с использованием небольших модификаций текущей стоимости и будущей стоимости обычного аннуитета.
Текущая стоимость аннуитетного платежа
Приведенная стоимость аннуитетного платежа сообщает нам текущую стоимость ряда ожидаемых аннуитетных платежей. Другими словами, он показывает, сколько сейчас стоит будущая сумма, подлежащая выплате.
Расчет текущей стоимости причитающихся аннуитетов аналогичен расчету текущей стоимости обычного аннуитета. Однако существуют тонкие различия, которые необходимо учитывать при наступлении срока выплаты аннуитета. При наступлении аннуитета платежи производятся в начале интервала, а при обычном аннуитете платежи производятся в конце периода. Формула для текущей стоимости аннуитета, причитающегося:
С:
C = Денежные потоки за период
я = процентная ставка
n = количество платежей
Давайте посмотрим на пример текущей стоимости аннуитета. Предположим, вы являетесь бенефициаром, которому назначено немедленное получение 1000 долларов каждый год в течение 10 лет с годовой процентной ставкой 3%. Вы хотите знать, сколько сегодня стоит для вас поток платежей. Основываясь на формуле текущей стоимости, текущая стоимость составляет 8 786,11 долларов США.
Будущая стоимость аннуитетного платежа
Будущая стоимость аннуитета показывает нам конечную стоимость ряда ожидаемых платежей или стоимость на будущую дату.
Точно так же, как существуют различия в том, как рассчитывается текущая стоимость обычного аннуитета и причитающегося аннуитета, существуют также различия в том, как рассчитывается будущая стоимость денег для обычного аннуитета и причитающегося аннуитета. Будущая стоимость причитающихся аннуитетов рассчитывается как:
Используя тот же пример, мы вычисляем, что будущая стоимость потока доходов составит 11 807,80 долларов.
Часто задаваемые вопросы о аннуитетных платежах
Что лучше, обычный аннуитет или аннуитетный платеж?
Что лучше, обычная рента или рента, зависит от того, являетесь ли вы получателем платежа или плательщиком. В качестве получателя платежа аннуитетный платеж часто предпочтительнее, потому что вы получаете платеж авансом на определенный срок, что позволяет вам немедленно использовать средства и получать более высокую текущую стоимость, чем у обычного аннуитета. Как плательщику, обычный аннуитет может быть благоприятным, поскольку вы делаете платеж в конце срока, а не в начале. Вы можете использовать эти средства в течение всего периода до оплаты.
Часто вам не предоставляется возможность выбора. Например, страховые взносы являются примером аннуитета, при котором платежи по страховым взносам должны производиться в начале отчетного периода. Плата за автомобиль является примером обычного аннуитета с платежами, подлежащими выплате в конце отчетного периода.
Что такое немедленная рента?
Немедленная рента — это счет, финансируемый за счет единовременного депозита, который генерирует немедленный поток доходов. Доход может составлять установленную сумму (например, 1000 долларов США в месяц), указанный период (например, 10 лет) или всю жизнь.
Как рассчитать будущую стоимость аннуитетного платежа?
Будущая стоимость аннуитета рассчитывается по формуле:
куда
C = денежные потоки за период
я = процентная ставка
n = количество платежей
Что означает аннуитет?
Аннуитет — это страховой продукт, предназначенный для получения платежей немедленно или в будущем владельцу аннуитета или назначенному получателю. Владелец счета либо производит единовременный платеж, либо серию платежей в счет аннуитета и может либо получить немедленный поток дохода, либо отложить получение платежей на какое-то время в будущем, обычно после периода накопления, когда по счету начисляются проценты с отсрочкой налогообложения. .
Что происходит, когда истекает срок действия аннуитета?
По истечении срока аннуитета договор расторгается, и дальнейшие платежи не производятся. Договорное обязательство выполнено, и ни одна из сторон не несет никаких дополнительных обязательств.
Нижняя линия
Аннуитетный платеж - это аннуитет с платежом, причитающимся или сделанным в начале платежного интервала. Напротив, обычный аннуитет генерирует платежи в конце периода. В результате методы расчета настоящей и будущей стоимости различаются. Типичным примером причитающейся ренты являются арендные платежи арендодателю, а распространенным примером обычного аннуитета являются платежи по ипотеке кредитору. В зависимости от того, являетесь ли вы плательщиком или получателем платежа, аннуитетный платеж может быть лучшим вариантом.
Особенности
Аннуитетный платеж можно противопоставить обычному аннуитету, когда платежи производятся в конце каждого периода.
Примером обычного аннуитета являются кредиты, такие как ипотечные кредиты.
Аннуитетный платеж - это аннуитет, выплата которого должна быть произведена немедленно в начале каждого периода.
Типичным примером аннуитетного платежа является арендная плата, выплачиваемая в начале каждого месяца.
Формулы текущей и будущей стоимости причитающегося аннуитета немного отличаются от формул для обычного аннуитета, поскольку они учитывают разницу в том, когда производятся платежи.
