Forfalt livrente
Hva forfaller livrente?
En livrente er en livrente hvis betaling forfaller umiddelbart ved begynnelsen av hver periode. Et vanlig eksempel på en forfalt livrente er husleie, da utleiere ofte krever betaling ved starten av en ny måned i motsetning til å kreve inn etter at leietaker har hatt fordelene av leiligheten i en hel måned.
Hvordan Annuity Due Works
En livrente forfaller krever utbetalinger i begynnelsen, i motsetning til slutten, av hver livrenteperiode. Forfalte livrenter mottatt av en enkeltperson representerer juridisk en eiendel. I mellomtiden har den som betaler den skyldige annuiteten et juridisk gjeldsansvar som krever periodiske betalinger.
Fordi en serie av forfalte livrenter reflekterer en rekke fremtidige inn- eller utbetalinger av kontanter, kan betaleren eller mottakeren av midlene ønske å beregne hele verdien av livrenten mens tidsverdien av penger tas med i beregningen. Man kan oppnå dette ved å bruke nåverdiberegninger.
En nåverditabell for en livrente har den anslåtte renten øverst i tabellen og antall perioder som kolonnen lengst til venstre. Den kryssende cellen mellom den aktuelle rentesatsen og antall perioder representerer nåverdimultiplikatoren. Å finne produktet mellom én forfallen annuitet og nåverdimultiplikatoren gir nåverdien av kontantstrømmen.
En forfallen livrente er et finansielt produkt som selges av forsikringsselskaper som krever livrenteutbetalinger i begynnelsen av hver månedlig, kvartalsvis eller årlig periode, i motsetning til ved slutten av perioden. Dette er en type livrente som vil gi innehaveren utbetalinger i utdelingsperioden så lenge de lever. Etter at livrenten går over, beholder forsikringsselskapet eventuelle gjenværende midler.
Inntektsutbetalinger fra en livrente beskattes som alminnelig inntekt.
Forfalt livrente vs. Ordinær livrente
En forfalt livrente er en tilbakevendende utstedelse av penger ved begynnelsen av en periode. Alternativt er en ordinær livrenteutbetaling en tilbakevendende utstedelse av penger på slutten av en periode. Kontrakter og forretningsavtaler skisserer denne betalingen, og den er basert på når ytelsen mottas. Ved betaling av en utgift betaler mottaker en forfalt livrente før ytelsen mottas, mens mottaker foretar ordinære forfallsbetalinger etter at ytelsen har skjedd.
Tidspunktet for en livrentebetaling er kritisk basert på alternativkostnader. Innkreveren av betalingen kan investere en forfalt livrente som samles inn i begynnelsen av måneden for å generere renter eller kapitalgevinster. Dette er grunnen til at en forfallen livrente er mer fordelaktig for mottakeren, da de har potensial til å bruke midler raskere. Alternativt kan personer som betaler livrente på grunn av tap på muligheten til å bruke midlene i en hel periode. De som betaler livrenter har derfor en tendens til å foretrekke ordinære livrenter.
Eksempler på forfalt livrente
En forfalt livrente kan oppstå på grunn av en eventuell tilbakevendende forpliktelse. Mange månedlige regninger, som husleie, bilbetalinger og mobiltelefonbetalinger, er livrenter fordi mottakeren må betale i begynnelsen av faktureringsperioden. Forsikringsutgifter er vanligvis livrenter som forfaller da forsikringsselskapet krever betaling ved starten av hver dekningsperiode. Det oppstår også typisk livrentesituasjoner knyttet til pensjonssparing eller å sette penger til side til et bestemt formål.
Hvordan beregne verdien av en livrente
Nåværende og fremtidige verdier av en forfallen livrente kan beregnes ved å bruke små modifikasjoner av nåverdien og fremtidig verdi av en ordinær livrente.
Nåverdien av en forfalt livrente
Nåverdien av en livrente som forfaller forteller oss nåverdien av en serie forventede livrenteutbetalinger. Med andre ord viser den hva den fremtidige summen som skal betales er verdt nå.
Å beregne nåverdien av en forfalt livrente ligner på å beregne nåverdien av en ordinær livrente. Det er imidlertid subtile forskjeller å ta hensyn til når annuitetsutbetalinger forfaller. For en livrente som forfaller utbetales i begynnelsen av intervallet, og for en ordinær livrente utbetales ved slutten av en periode. Formelen for nåverdien av en livrente er:
Med:
- C = Kontantstrømmer per periode
-i = rente
- n = antall betalinger
La oss se på et eksempel på nåverdien av en forfallen livrente. Anta at du er en mottaker utpekt til å umiddelbart motta $1000 hvert år i 10 år, og tjene en årlig rente på 3%. Du vil vite hvor mye betalingsstrømmen er verdt for deg i dag. Basert på nåverdiformelen er nåverdien $8 786,11.
Fremtidig verdi av en forfallen livrente
Den fremtidige verdien av en annuitet som forfaller viser oss sluttverdien av en serie med forventede utbetalinger eller verdien på en fremtidig dato.
På samme måte som det er forskjeller i hvordan nåverdien beregnes for en ordinær livrente og en livrente som forfaller, er det også forskjeller i hvordan den fremtidige verdien av penger beregnes for en ordinær livrente og en livrente. Den fremtidige verdien av en skyldig livrente beregnes som:
Ved å bruke det samme eksempelet, beregner vi at den fremtidige verdien av strømmen av inntektsbetalinger er $11 807,80.
Vanlige spørsmål om livrente
Hvilken er bedre, vanlig livrente eller forfallen livrente?
Hvorvidt en ordinær livrente eller en forfalt livrente er bedre avhenger av om du er betalingsmottaker eller betaler. Som betalingsmottaker foretrekkes ofte en forfallen livrente fordi du mottar betaling på forhånd for en bestemt periode, slik at du kan bruke midlene umiddelbart og nyte en høyere nåverdi enn en vanlig livrente. Som betaler kan en ordinær livrente være gunstig ettersom du betaler på slutten av terminen, i stedet for i begynnelsen. Du kan bruke disse midlene i hele perioden før du betaler.
Ofte har du ikke mulighet til å velge. For eksempel er forsikringspremier et eksempel på en livrente som forfaller, med premiebetalinger som skal betales ved begynnelsen av den dekkede perioden. En bilbetaling er et eksempel på en ordinær livrente, med utbetalinger ved slutten av den dekkede perioden.
Hva er en umiddelbar livrente?
En umiddelbar livrente er en konto, finansiert med et engangsbeløp, som genererer en umiddelbar strøm av inntektsbetalinger. Inntekten kan være for et oppgitt beløp (f.eks. $1000/måned), en oppgitt periode (f.eks. 10 år) eller en levetid.
Hvordan beregner du den fremtidige verdien av en livrente?
Den fremtidige verdien av en forfallen livrente beregnes ved å bruke formelen:
hvor
- C = kontantstrømmer per periode
-i = rente
- n = antall betalinger
Hva betyr livrente?
En livrente er et forsikringsprodukt designet for å generere utbetalinger umiddelbart eller i fremtiden til livrenteeieren eller en utpekt betalingsmottaker. Kontoinnehaveren foretar enten et engangsbeløp eller en serie innbetalinger til livrenten og kan enten motta en umiddelbar inntektsstrøm eller utsette å motta betalinger til en tid i fremtiden, vanligvis etter en akkumuleringsperiode hvor kontoen tjener skatteutsatt rente. .
Hva skjer når en livrente utløper?
Når en livrente utløper, avsluttes kontrakten og ingen fremtidige utbetalinger foretas. Kontraktsforpliktelsen er oppfylt, uten ytterligere forpliktelser fra noen av partene.
Bunnlinjen
En forfalt livrente er en livrente med forfall eller innbetaling i begynnelsen av betalingsintervallet. I motsetning til dette genererer en ordinær livrente utbetalinger ved slutten av perioden. Som et resultat er metoden for å beregne nåværende og fremtidige verdier forskjellig. Et vanlig eksempel på en livrente som forfaller er husleiebetalinger til en utleier, og et vanlig eksempel på en vanlig livrente inkluderer boliglånsbetalinger til en utlåner. Avhengig av om du er betaler eller betalingsmottaker, kan skyldig livrente være et bedre alternativ.
##Høydepunkter
– Forfalt livrente kan sammenlignes med en ordinær livrente hvor utbetalinger skjer ved slutten av hver periode.
– Et eksempel på en ordinær livrente inkluderer lån, som boliglån.
- Forfalt livrente er en livrente hvis betaling forfaller umiddelbart ved begynnelsen av hver periode.
– Et vanlig eksempel på forfalt livrente er husleie som betales i begynnelsen av hver måned.
- Nåværende og fremtidige verdiformler for en livrente som forfaller avviker litt fra de for en ordinær livrente, da de tar hensyn til forskjellene i når utbetalingene foretas.
