Verotuksen menetys

Mikä on verotuksen menetys?

Verotuksen nollavaikutteisella tappiolla tarkoitetaan uuden veron käyttöönotosta aiheutuneen tappion mittaamista. Tämä johtuu uudesta verosta, joka on enemmän kuin mitä tavallisesti maksetaan valtion veroviranomaisille. Tämä teoria viittaa siihen, että uuden veron määrääminen tai vanhan veron korottaminen voi kostautua, mikä johtaa riittämättömiin tai ei lainkaan voittoihin julkisissa tuloissa,. koska verotettavien tavaroiden tai palvelujen kysyntä vähenee . Nollapainon menetys häiritsee siten kysynnän ja tarjonnan tasapainoa . Englantilaista taloustieteilijää Alfred Marshallia pidetään laajalti nollapainon menetysanalyysin alullepanijana.

Verotuksen hukkaan heikkenemisen ymmärtäminen

tulojen keräämiseksi . Näillä varoilla tuetaan julkisia ohjelmia ja hankkeita, kuten infrastruktuuria , taloudellista apua ja sosiaalipalveluja. Liittovaltion, osavaltion ja paikallishallinnot päättävät usein nostaa veroja kerätäkseen tuloja kattamaan vajauksia. Vaikka tämä toimenpide saattaa tuntua hyvältä ajatukselta, sillä on usein päinvastainen vaikutus. Tätä kutsutaan verotuksen nollavaikutukseksi tai yksinkertaisesti nollavaikutukseksi.

Näin se toimii. Kun hallitus nostaa tiettyjen tavaroiden ja palvelujen veroja, se kerää veron lisätuloina. Verot kuitenkin johtavat korkeampiin tuotantokustannuksiin ja korkeampaan ostohintaan kuluttajalle. Tämä puolestaan aiheuttaa tuotantomäärien (ja siten tarjonnan) laskun, mikä johtaa näiden tavaroiden ja palvelujen kysynnän laskuun. Tämä ero verotetun ja verottoman tuotantomäärän välillä on nollavaikutus.

mikrotaloustieteeseen erikoistunut taloustieteilijä . Marshallin mukaan kysyntä ja tarjonta liittyvät suoraan tuotantoon ja kustannuksiin. Nämä pisteet leikkaavat keskellä. Joten kun joku muuttuu, se horjuttaa tasapainoa.

Vaikka asiantuntijat eivät ole yksimielisiä siitä, voidaanko nollapainon menetys mitata tarkasti, monet taloustieteilijät ovat yhtä mieltä siitä, että verotus voi usein olla haitallista. Tämä tekee verotuksen nollavaikutuksesta menetetyksi vaihtoehtokustannukseksi.

Verotuksen nollavaikutuksena voidaan pitää yleistä kysynnän vähenemistä ja sitä seuraavaa tuotantotason laskua, joka seuraa veron määräämistä, mikä yleensä esitetään graafisesti.

Erityisiä huomioita

yrittäjyyden tuottoa . Tämä puolestaan vähentää kannustimia investoida, työskennellä, ottaa käyttöön omaisuutta ja ottaa riskejä. Mutta se myös rohkaisee veronmaksajia käyttämään aikaa ja rahaa yrittäessään välttää verotaakkaa ja ohjata arvokkaita resursseja muusta tuottavasta käytöstä.

Useimmat hallitukset perivät suhteettoman paljon veroja eri ihmisistä, tavaroista, palveluista ja toiminnoista. Tämä vääristää resurssien luonnollista markkinajakoa. Rajalliset resurssit siirtyvät muutoin optimaalisesta käytöstä pois raskaasti verotetusta toiminnasta kevyesti verotettuun toimintaan, mikä ei välttämättä ole kaikkien eduksi.

Alijäämämenojen ja inflaation menetys

Verotuksen taloustiede koskee myös muita valtion rahoitusmuotoja. Jos valtio rahoittaa toimintaa joukkovelkakirjalainoilla verotuksen sijaan, nollavaikutuksen menetys vain viivästyy. Tulevaisuudessa on perittävä korkeampia veroja joukkovelkakirjavelan maksamiseksi.

Inflaation nollavaikutus on vivahteikas. Inflaatio vähentää talouden tuotantovolyymiä kolmella tavalla:

• Yksilöt ohjaavat resursseja inflaation vastaiseen toimintaan.

• Hallitukset kuluttavat enemmän ja alijäämärahoituksesta tulee piilovero .

• Odotukset tulevasta inflaatiosta vähentävät nykyisiä yksityisiä menoja.

Alijäämäkulutuksella tarkoitetaan lainaamista, joka vain lykkää verotuksen nollavaikutusta johonkin tulevaan ajankohtaan, jolloin velka on maksettava takaisin.

Esimerkki verotuksen menetyksestä

Tässä on hypoteettinen esimerkki siitä, miten verotuksen nollavaikutus toimii. Oletetaan, että myyttinen Braavosin kaupunkivaltio määrää tasaisen 40 prosentin tuloveron kaikille asukkailleen. Hallitus kerää vuosittain 1,2 biljoonaa dollaria lisää tämän uuden veron kautta.

Se iso rahapala, joka nyt menee Braavosin hallitukselle, ei ole enää käytettävissä kulutustavaroihin ja palveluihin tai kuluttajien säästöihin ja investointeihin.

Oletetaan, että kulutuskulut ja investoinnit vähenevät vähintään 1,2 biljoonaa dollaria ja talouden kokonaistuotanto pienenee 2 biljoonaa dollaria. Tässä tapauksessa nollavaikutuksen menetys on 800 miljardia dollaria – 2 biljoonan dollarin kokonaistuotanto vähennettynä 1,2 biljoonan dollarin kulutusmenoilla tai investoinneilla vastaa 800 miljardin dollarin nollavaikutuksen menetystä.

Kohokohdat

– Se on menetetty vaihtoehtokustannus.

• Verotuksen nollavaikutus mittaa tuotteen tai palvelun uuden verotuksen aiheuttamaa taloudellista kokonaistappiota.

• Se analysoi veron käyttöönoton aiheuttamaa tuotannon vähenemistä ja kysynnän laskua.