Dödviktsförlust av beskattning

Vad är en dödviktsförlust av beskattning?

Begreppet dödviktsförlust av beskattning avser mätning av förlust orsakad av påföring av en ny skatt. Detta följer av en ny skatt som är mer än vad som normalt betalas till statens skattemyndighet. Denna teori antyder att införande av en ny skatt eller höjning av en gammal kan slå tillbaka, vilket resulterar i otillräckliga eller inga vinster i statliga intäkter på grund av den minskade efterfrågan på de varor eller tjänster som beskattas. En dödviktsförlust stör därför balansen mellan utbud och efterfrågan. Den engelske ekonomen Alfred Marshall är allmänt krediterad som upphovsmannen till analys av dödviktsförluster.

Förstå dödviktsförlust av beskattning

Regeringar lägger ut skatter för att samla in intäkter. Dessa medel används för att stödja offentliga program och projekt, såsom infrastruktur , ekonomiskt stöd och sociala tjänster. Federala, statliga och lokala myndigheter beslutar ofta att höja skatterna för att höja intäkterna för att täcka underskott. Även om denna åtgärd kan verka som en bra idé, har den ofta motsatt effekt. Detta kallas en dödviktsförlust av beskattning eller helt enkelt en dödviktsförlust.

Så här fungerar det. När regeringen höjer skatterna på vissa varor och tjänster, tar den ut den skatten som extra inkomst. Skatter leder dock till en högre produktionskostnad och ett högre inköpspris för konsumenten. Detta leder i sin tur till att produktionsvolymerna ( och därmed utbudet) minskar, vilket leder till att efterfrågan på dessa varor och tjänster minskar. Detta gap mellan de beskattade och skattefria produktionsvolymerna är dödviktsförlusten.

Denna teori utvecklades av Alfred Marshall, en ekonom som specialiserade sig på mikroekonomi. Enligt Marshall är utbud och efterfrågan direkt relaterade till produktion och kostnad. Dessa punkter skär varandra i mitten. Så när man ändrar sig, kastar det ur balansen.

Även om det inte finns någon konsensus bland experter om huruvida dödviktsförlust kan mätas korrekt, är många ekonomer överens om att beskattning ofta kan vara kontraproduktivt. Detta gör en dödviktsförlust av beskattning till en förlorad alternativkostnad.

Dödviktsförlust av beskattning kan ses som den totala minskningen av efterfrågan och den efterföljande minskningen av produktionsnivåer som följer på införandet av en skatt, som vanligtvis representeras grafiskt.

Särskilda överväganden

Beskattning minskar avkastningen från investeringar, löner, hyror och företagande. Detta minskar i sin tur incitamentet att investera, arbeta, distribuera egendom och ta risker. Men det uppmuntrar också skattebetalarna att spendera tid och pengar på att försöka undvika sin skattebörda och avleda värdefulla resurser från annan produktiv användning.

De flesta regeringar tar ut skatter oproportionerligt mycket på olika människor, varor, tjänster och aktiviteter. Detta snedvrider den naturliga marknadsfördelningen av resurser. De begränsade resurserna kommer att flytta från sin i övrigt optimala användning, bort från hårt beskattad verksamhet och till lättbeskattad verksamhet, vilket kanske inte är fördelaktigt för alla.

Dödviktsförlust av underskottsutgifter och inflation

Beskattningsekonomin gäller även andra former av statlig finansiering. Om en stat finansierar verksamheten genom obligationer snarare än beskattning, försenas dödviktsförlusten bara. Högre framtida skatter måste tas ut för att betala av obligationsskulden.

Inflationens dödviktsförlust är nyanserad. Inflationen minskar ekonomins produktionsvolym på tre sätt:

• Individer avleder resurser till att motverka inflation.

– Regeringar engagerar sig i mer utgifter och underskottsfinansiering blir en dold skatt.

• Förväntningar om framtida inflation minskar nuvarande privata utgifter.

Underskottsutgifter innebär upplåning, vilket bara försenar dödviktsbortfall av beskattning till någon framtida tidpunkt då skulden måste återbetalas.

Exempel på dödviktsförlust av beskattning

Här är ett hypotetiskt exempel för att visa hur dödviktsförlusten av beskattning fungerar. Låt oss säga att den mytomspunna stadsstaten Braavos inför en platt inkomstskatt på 40 % på alla sina medborgare. Regeringen kommer att samla in ytterligare 1,2 biljoner dollar per år genom denna nya skatt.

Den stora biten pengar, som nu går till Braavos regering, är inte längre tillgänglig för utgifter för konsumentvaror och tjänster, eller för konsumentsparande och investeringar.

Antag att konsumtionsutgifter och investeringar minskar med minst 1,2 biljoner dollar och att den totala ekonomiska produktionen minskar med 2 biljoner dollar. I det här fallet är dödviktsförlusten 800 miljarder dollar – den totala produktionen på 2 biljoner dollar minus 1,2 biljoner konsumtionsutgifter eller investeringar motsvarar en dödviktsförlust på 800 miljarder dollar.

Höjdpunkter

– Det är en förlorad alternativkostnad.

• Dödviktsförlust av beskattning mäter den totala ekonomiska förlusten som orsakas av en ny skatt på en produkt eller tjänst.

– Den analyserar minskningen av produktionen och nedgången i efterfrågan som orsakas av införandet av en skatt.