Deadweight Utrata Podatkowa

Co to jest śmiertelna utrata podatków?

Termin „deadweight loss of tax” odnosi się do pomiaru straty spowodowanej nałożeniem nowego podatku. Wynika to z nowego podatku, który jest wyższy niż ten, który jest zwykle płacony rządowemu organowi podatkowemu. Teoria ta sugeruje, że nałożenie nowego podatku lub podniesienie starego może przynieść odwrotny skutek, powodując niewystarczający lub żaden wzrost dochodów rządowych z powodu spadku popytu na opodatkowane towary lub usługi. W związku z tym utrata masy ciała zaburza równowagę między podażą a popytem. Angielski ekonomista Alfred Marshall jest powszechnie uznawany za twórcę analizy deadweight loss.

Zrozumienie „deadweight Loss of Taxation”

Rządy nakładają podatki, aby zbierać dochody. Środki te są wykorzystywane do wspierania programów i projektów publicznych, takich jak infrastruktura , pomoc ekonomiczna i usługi socjalne. Rządy federalne, stanowe i lokalne często decydują się na podniesienie podatków w celu zwiększenia dochodów na pokrycie niedoborów. Chociaż to działanie może wydawać się dobrym pomysłem, często ma odwrotny skutek. Nazywa się to „deadweight loss of tax” lub po prostu „deadweight loss”.

Oto jak to działa. Kiedy rząd pobiera podatki od niektórych towarów i usług, pobiera ten podatek jako dodatkowy dochód. Jednak podatki skutkują wyższymi kosztami produkcji i wyższą ceną zakupu dla konsumenta. To z kolei powoduje spadek wielkości produkcji (a tym samym podaży), co prowadzi do spadku popytu na te towary i usługi. Ta luka między opodatkowaną a wolną od podatku wielkością produkcji jest stratą typu deadweight.

Teorię tę opracował Alfred Marshall, ekonomista specjalizujący się w mikroekonomii. Według Marshalla podaż i popyt są bezpośrednio związane z produkcją i kosztami. Te punkty przecinają się w środku. Tak więc, kiedy ktoś się zmienia, wytrąca z równowagi.

Chociaż wśród ekspertów nie ma zgody co do tego, czy można dokładnie zmierzyć „deadweight loss”, wielu ekonomistów zgadza się, że opodatkowanie często może przynieść efekt przeciwny do zamierzonego. To sprawia, że strata z tytułu podatków staje się stratą kosztów alternatywnych.

Deadweight strata opodatkowania może być postrzegana jako ogólny spadek popytu i następujący po nim spadek poziomu produkcji, który następuje po nałożeniu podatku, co zwykle przedstawia się graficznie.

Uwagi specjalne

Opodatkowanie zmniejsza zwroty z inwestycji, płac, czynszów i przedsiębiorczości. To z kolei zmniejsza motywację do inwestowania, pracy, rozmieszczania nieruchomości i podejmowania ryzyka. Ale zachęca również podatników do poświęcania czasu i pieniędzy na unikanie obciążeń podatkowych, odwracając cenne zasoby z innych produktywnych zastosowań.

Większość rządów nakłada podatki nieproporcjonalnie na różne osoby, towary, usługi i działania. Zaburza to naturalną dystrybucję rynkową zasobów. Ograniczone zasoby odejdą od ich optymalnego wykorzystania, odejdą od działalności silnie opodatkowanej do działalności lekko opodatkowanej, która może nie być korzystna dla wszystkich.

Gwałtowna utrata wydatków deficytowych i inflacji

Ekonomika opodatkowania ma również zastosowanie do innych form finansowania rządowego. Jeśli rząd finansuje działalność za pomocą obligacji, a nie podatków, strata jest tylko opóźniona. Aby spłacić dług z tytułu obligacji, należy nałożyć wyższe podatki w przyszłości.

Strata w postaci efektu deadweight inflacyjnego jest zniuansowana. Inflacja zmniejsza wielkość produkcji w gospodarce na trzy sposoby:

• Osoby fizyczne przeznaczają środki na działania antyinflacyjne.

• Rządy angażują się w większe wydatki, a finansowanie deficytu staje się ukrytym podatkiem.

• Oczekiwania przyszłej inflacji zmniejszają obecne wydatki prywatne.

Wydatki deficytowe oznaczają zaciąganie pożyczek, co tylko opóźnia stratę opodatkowania do pewnego przyszłego terminu, w którym dług musi zostać spłacony.

Przykład Deadweight Loss of Taxation

Oto hipotetyczny przykład pokazujący, jak działa efekt jałowej utraty podatków. Załóżmy, że mityczne miasto-państwo Braavos nakłada na wszystkich swoich mieszkańców jednolity 40% podatek dochodowy . Dzięki temu nowemu podatkowi rząd może zebrać dodatkowe 1,2 biliona dolarów rocznie.

Ta duża część pieniędzy, która teraz trafia do rządu Braavos, nie jest już dostępna na wydatki na towary i usługi konsumenckie ani na oszczędności i inwestycje konsumenckie.

Załóżmy, że wydatki konsumentów i inwestycje spadną o co najmniej 1,2 biliona dolarów, a całkowita produkcja gospodarcza spadnie o 2 biliony. W tym przypadku strata z tytułu „deadweight” wynosi 800 miliardów dolarów — łączna produkcja o wartości 2 biliony dolarów pomniejszona o 1,2 biliona dolarów wydatków konsumenckich lub inwestycji równa się martwej stracie w wysokości 800 miliardów dolarów.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• To koszt utraconych możliwości.

• Deadweight strata podatkowa mierzy ogólną stratę ekonomiczną spowodowaną nowym podatkiem od produktu lub usługi.

• Analizuje spadek produkcji i spadek popytu spowodowany nałożeniem podatku.