Deadweight Tap Of Skattlagningu

Hvað er þyngdartap af skattlagningu?

Með hugtakinu dánartap skattlagningar er átt við mælingu á tapi sem stafar af álagningu nýs skatts. Þetta leiðir af nýjum skatti sem er hærri en það sem venjulega er greitt til álagningarvalds ríkisins. Þessi kenning bendir til þess að það að leggja á nýjan skatt eða hækka gamlan geti slegið í gegn, sem leiðir til ófullnægjandi eða engra hagnaðar í ríkistekjum vegna minnkandi eftirspurnar eftir vörunni eða þjónustunni sem skattlagður er. Dauðþyngdartap truflar því jafnvægið milli framboðs og eftirspurnar. Enski hagfræðingurinn Alfred Marshall er víða talinn upphafsmaður greininga á dauðaþyngdartapi.

Skilningur á þyngdartapi við skattlagningu

Ríkisstjórnir leggja á skatta til að safna tekjum. Þessir fjármunir eru notaðir til að styrkja opinberar áætlanir og verkefni, svo sem innviði , efnahagsaðstoð og félagslega þjónustu. Alríkis-, ríkis- og sveitarfélög ákveða oft að hækka skatta til að afla tekna til að mæta skorti. Þó að þessi aðgerð kunni að virðast góð hugmynd hefur hún oft þveröfug áhrif. Þetta er kallað dauðþyngdartap á skattlagningu eða einfaldlega dauðþyngdartap.

Svona virkar það. Þegar hið opinbera hækkar skatta á tilteknar vörur og þjónustu innheimtir það þann skatt sem aukatekjur. Skattar hafa hins vegar í för með sér hærri framleiðslukostnað og hærra innkaupsverð fyrir neytandann. Þetta veldur því að framleiðslumagn ( og þar af leiðandi framboð) minnkar, sem leiðir til minnkandi eftirspurnar eftir þessum vörum og þjónustu. Þetta bil á milli skattskylds og skattfrjáls framleiðslumagns er dauðaþyngdartapið.

Þessi kenning var þróuð af Alfred Marshall, hagfræðingi sem sérhæfði sig í örhagfræði. Samkvæmt Marshall er framboð og eftirspurn beintengd framleiðslu og kostnaði. Þessir punktar skerast í miðjunni. Svo, þegar maður breytir, kemur það úr jafnvægi.

Þó að það sé ekki samstaða meðal sérfræðinga um hvort hægt sé að mæla dauðaþyngdartap nákvæmlega, eru margir hagfræðingar sammála um að skattlagning geti oft verið gagnvirk. Þetta gerir dauðatap skattlagningar að töpuðum fórnarkostnaði.

Líta má á dauðatap skattlagningar sem heildarminnkun á eftirspurn og samdrátt í framleiðslustigi sem fylgir álagningu skatts, sem venjulega er sýndur myndrænt.

Sérstök atriði

Skattlagning dregur úr arði af fjárfestingum, launum, leigu og frumkvöðlastarfsemi. Þetta dregur aftur úr hvata til að fjárfesta, vinna, dreifa eignum og taka áhættu. En það hvetur líka skattgreiðendur til að eyða tíma og peningum í að reyna að forðast skattbyrði sína og beina dýrmætum auðlindum frá annarri framleiðslunotkun.

Flestar stjórnvöld leggja skatta óhóflega á mismunandi fólk, vörur, þjónustu og starfsemi. Þetta skekkir náttúrulega markaðsdreifingu auðlinda. Hinar takmörkuðu auðlindir munu færast úr annars ákjósanlegri nýtingu, burt frá þungskattaðri starfsemi og yfir í léttskattaða starfsemi, sem er kannski ekki öllum til hagsbóta.

Tap á halla og verðbólgu

Hagfræði skattlagningar á einnig við um annars konar ríkisfjármögnun. Ef ríkið fjármagnar starfsemi með skuldabréfum frekar en skattlagningu, seinkar þyngdartapi aðeins. Leggja verður á hærri framtíðarskatta til að greiða niður skuldabréfaskuldina.

Dánarþungi verðbólgunnar er blæbrigðaríkur. Verðbólga dregur úr framleiðslumagni hagkerfisins á þrjá vegu:

Einstaklingar beina fjármagni í átt að aðgerðum gegn verðbólgu.
Ríkisstjórnir taka þátt í meiri útgjöldum og fjármögnunarhalli verður falinn skattur.
Væntingar um framtíðarverðbólgu draga úr núverandi útgjöldum einkaaðila.

Hallaútgjöld þýða lántöku, sem seinkar aðeins þyngdartapi skattlagningar fram á einhvern framtíðardag þegar greiða þarf skuldina.

Dæmi um dánarþyngdartap á skattlagningu

Hér er tilgátudæmi til að sýna hvernig þyngdartap skattlagningar virkar. Segjum að hið goðsagnakennda borgríki Braavos leggi flatan 40% tekjuskatt á alla íbúa sína. Ríkisstjórnin ætlar að innheimta 1,2 billjónir dollara til viðbótar á ári í gegnum þennan nýja skatt.

Þessi mikli hluti af peningum, sem nú fer til ríkisstjórnar Braavos, er ekki lengur tiltækur til að eyða í neysluvörur og þjónustu, eða til sparnaðar og fjárfestinga neytenda.

Segjum sem svo að útgjöld og fjárfestingar neytenda minnki að minnsta kosti 1,2 billjónum dollara og heildarframleiðsla í efnahagsmálum lækki um 2 billjónir dala. Í þessu tilviki er dauðaþyngdartapið 800 milljarðar dala - heildarframleiðsla 2 billjóna dala að frádregnum 1,2 billjónum neytendaútgjöldum eða fjárfestingum jafngildir 800 milljörðum dala í þyngdartapi.

Hápunktar

Það er tapaður fórnarkostnaður.
Deadvogtap skattlagningar mælir heildarhagrænt tap af völdum nýs skatts á vöru eða þjónustu.
Hún greinir framleiðslusamdrátt og samdrátt í eftirspurn sem stafar af álagningu skatts.