Dødvægtstab af beskatning
Hvad er et dødvægtstab af beskatning?
Begrebet dødvægtstab ved beskatning henviser til måling af tab forårsaget af pålæggelse af en ny skat. Det skyldes en ny skat, der er mere, end hvad der normalt betales til statens skattemyndighed. Denne teori antyder, at pålæggelse af en ny skat eller at hæve en gammel kan give bagslag, hvilket resulterer i utilstrækkelige eller ingen gevinster i statens indtægter på grund af faldet i efterspørgslen efter de varer eller tjenester, der beskattes. Et dødvægtstab forstyrrer derfor balancen mellem udbud og efterspørgsel. Den engelske økonom Alfred Marshall er bredt krediteret som ophavsmanden til analyse af dødvægtstab.
Forståelse af dødvægtstab af beskatning
Regeringer pålægger skatter for at indsamle indtægter. Disse midler bruges til at støtte offentlige programmer og projekter, såsom infrastruktur , økonomisk bistand og sociale tjenester. Føderale, statslige og lokale regeringer beslutter ofte at hæve skatterne for at hæve indtægterne for at dække underskud. Selvom denne handling kan virke som en god idé, har den ofte den modsatte effekt. Dette kaldes et dødvægtstab af beskatning eller simpelthen et dødvægtstab.
Sådan fungerer det. Når regeringen hæver skatter på visse varer og tjenesteydelser, opkræver den denne skat som ekstra indtægt. Skatter resulterer dog i højere produktionsomkostninger og en højere indkøbspris for forbrugeren. Dette får igen produktionsmængderne ( og derfor udbuddet) til at falde, hvilket fører til et fald i efterspørgslen efter disse varer og tjenester. Denne forskel mellem de beskattede og skattefrie produktionsmængder er dødvægtstabet.
Denne teori blev udviklet af Alfred Marshall, en økonom, der specialiserede sig i mikroøkonomi. Ifølge Marshall er udbud og efterspørgsel direkte relateret til produktion og omkostninger. Disse punkter skærer hinanden i midten. Så når man ændrer sig, kommer det ud af balancen.
Selvom der ikke er enighed blandt eksperter om, hvorvidt dødvægtstab kan måles nøjagtigt, er mange økonomer enige om, at beskatning ofte kan virke kontraproduktivt. Dette gør et dødvægtstab af beskatning til en tabt alternativomkostning.
Dødvægtstab af beskatning kan ses som den samlede reduktion i efterspørgslen og det efterfølgende fald i produktionsniveauer, der følger efter pålæggelsen af en afgift, som normalt er repræsenteret grafisk.
Særlige overvejelser
Beskatning reducerer afkastet fra investeringer, lønninger, huslejer og iværksætteri. Dette reducerer til gengæld incitamentet til at investere, arbejde, implementere ejendom og tage risici. Men det tilskynder også skatteyderne til at bruge tid og penge på at forsøge at undgå deres skattebyrde og aflede værdifulde ressourcer fra andre produktive anvendelser.
De fleste regeringer opkræver skatter uforholdsmæssigt på forskellige mennesker, varer, tjenester og aktiviteter. Dette forvrider den naturlige markedsfordeling af ressourcer. De begrænsede ressourcer vil flytte fra deres ellers optimale udnyttelse, væk fra stærkt beskattede aktiviteter og over i let beskattede aktiviteter, som måske ikke er fordelagtige for alle.
Dødvægtstab af underskudsudgifter og inflation
Skatteøkonomien gælder også for andre former for offentlig finansiering. Hvis en stat finansierer aktiviteter gennem obligationer frem for beskatning, forsinkes dødvægtstab kun. Der skal opkræves højere fremtidige skatter for at betale obligationsgælden.
Dødvægtstabet af inflation er nuanceret. Inflation reducerer økonomiens produktionsvolumen på tre måder:
Enkeltpersoner omdirigerer ressourcer til antiinflationsaktiviteter.
Regeringer engagerer sig i flere udgifter, og underskudsfinansiering bliver en skjult skat.
Forventninger til fremtidig inflation reducerer de nuværende private udgifter.
Underskudsudgifter betyder låntagning, som kun forsinker dødvægtstab af beskatning til en fremtidig dato, hvor gælden skal tilbagebetales.
Eksempel på dødvægtstab af beskatning
Her er et hypotetisk eksempel for at vise, hvordan dødvægtstabet af beskatning fungerer. Lad os sige, at den mytiske bystat Braavos pålægger alle sine borgere en flad indkomstskat på 40 %. Regeringen står til at indsamle yderligere 1,2 billioner dollars om året gennem denne nye skat.
Den store del af penge, som nu går til Braavos regering, er ikke længere tilgængelig til at bruge på forbrugsvarer og tjenester eller til forbrugeropsparinger og investeringer.
Antag, at forbrugernes forbrug og investeringer falder med mindst 1,2 billioner dollars, og det samlede økonomiske output falder med 2 billioner dollars. I dette tilfælde er dødvægtstabet $800 milliarder - det samlede output på $2 billioner minus $1,2 billioner forbrugerudgifter eller investeringer svarer til et dødvægtstab på $800 milliarder.
Højdepunkter
Det er en tabt alternativomkostning.
Dødvægtstab af beskatning måler det samlede økonomiske tab forårsaget af en ny afgift på et produkt eller en tjenesteydelse.
Den analyserer faldet i produktionen og faldet i efterspørgslen forårsaget af pålæggelsen af en afgift.
