税收无谓损失
什么是无谓的税收损失？
税收无谓损失一词是指对征收新税造成的损失进行计量。这是因为一项新税高于通常向政府税务机关支付的税款。该理论认为，征收新税或提高旧税可能适得其反，由于对征税商品或服务的需求下降，导致政府收入不足或没有收益。因此，无谓损失破坏了供需之间的平衡。英国经济学家阿尔弗雷德马歇尔被广泛认为是无谓损失分析的鼻祖。
了解税收的无谓损失
政府通过征税来收取收入。这些资金用于支持公共计划和项目，例如基础设施、经济援助和社会服务。联邦、州和地方政府经常决定提高税收以增加收入以弥补短缺。尽管此操作似乎是个好主意，但它通常会产生相反的效果。这被称为税收的无谓损失，或者简称为无谓损失。
这是它的工作原理。当政府对某些商品和服务征税时，它会将这些税款作为额外收入征收。但是，税收会导致更高的生产成本和更高的消费者购买价格。反过来，这会导致产量（以及供应量）下降，从而导致对这些商品和服务的需求下降。税收和免税产量之间的差距就是无谓损失。
这一理论是由专门研究微观经济学的经济学家阿尔弗雷德·马歇尔提出的。根据马歇尔的说法，供需与生产和成本直接相关。这些点在中间相交。因此，当一个人发生变化时，它就会失去平衡。
尽管专家们对是否可以准确衡量无谓损失没有达成共识，但许多经济学家一致认为，税收往往会适得其反。这使得税收的无谓损失成为机会成本的损失。
税收的无谓损失可以被视为需求的总体减少以及随后在征税之后的生产水平的下降，这通常以图形方式表示。
特别注意事项
税收降低了投资、工资、租金和创业的回报。这反过来又降低了投资、工作、部署财产和承担风险的动机。但它也鼓励纳税人花费时间和金钱试图避免他们的税收负担，将宝贵的资源从其他生产用途转移。
大多数政府对不同的人、商品、服务和活动不成比例地征税。这扭曲了资源的自然市场分配。有限的资源将从原本的最佳用途转移，从重税活动转向轻税活动，这可能对所有人都不利。
赤字支出和通货膨胀的无谓损失
税收经济学也适用于其他形式的政府融资。如果政府通过债券而不是税收为活动提供资金，那么无谓损失只会延迟。必须征收更高的未来税来偿还债券债务。
通货膨胀的无谓损失是微妙的。通货膨胀以三种方式降低了经济的产量：
赤字支出意味着借贷，这只会将税收的无谓损失延迟到必须偿还债务的某个未来日期。
税收无谓损失示例
这是一个假设的例子来说明税收的无谓损失是如何起作用的。假设神话中的布拉佛斯城邦对其所有公民征收 40% 的固定所得税。政府将通过这项新税每年额外征收 1.2 万亿美元。
现在流向布拉佛斯政府的那一大笔钱不再可用于消费品和服务支出，也不能用于消费者储蓄和投资。
假设消费者支出和投资至少下降 1.2 万亿美元，经济总产出下降 2 万亿美元。在这种情况下，无谓损失为 8000 亿美元——2 万亿美元的总产出减去 1.2 万亿美元的消费者支出或投资等于 8000 亿美元的无谓损失。
＃＃ 强调
这是失去的机会成本。
税收无谓损失衡量的是对产品或服务征收新税所造成的总体经济损失。
它分析了税收造成的产量下降和需求下降。
