Dødvektstap av beskatning
Hva er et dødvektstap av beskatning?
Begrepet dødvektstap ved beskatning refererer til måling av tap forårsaket av ileggelse av en ny skatt. Dette følger av en ny skatt som er mer enn det som normalt betales til statens skattemyndighet. Denne teorien antyder at å pålegge en ny skatt eller heve en gammel kan gi tilbakeslag, noe som resulterer i utilstrekkelige eller ingen gevinster i offentlige inntekter på grunn av nedgangen i etterspørselen etter varene eller tjenestene som beskattes. Et dødvektstap forstyrrer derfor balansen mellom tilbud og etterspørsel. Den engelske økonomen Alfred Marshall er allment kreditert som opphavsmannen til analyse av dødvektstap.
Forstå dødvektstap av beskatning
Regjeringer pålegger skatter for å samle inn inntekter. Disse midlene brukes til å støtte offentlige programmer og prosjekter, som infrastruktur , økonomisk bistand og sosiale tjenester. Føderale, statlige og lokale myndigheter bestemmer seg ofte for å heve skattene for å øke inntektene for å dekke underskudd. Selv om denne handlingen kan virke som en god idé, har den ofte motsatt effekt. Dette kalles et dødvektstap av beskatning eller rett og slett et dødvektstap.
Slik fungerer det. Når regjeringen hever skatter på visse varer og tjenester, samler den inn denne skatten som ekstra inntekt. Skatter resulterer imidlertid i høyere produksjonskostnader og en høyere innkjøpspris for forbrukeren. Dette fører igjen til at produksjonsvolumet ( og dermed tilbudet) synker, noe som fører til et fall i etterspørselen etter disse varene og tjenestene. Dette gapet mellom de beskattede og skattefrie produksjonsvolumene er dødvektstapet.
Denne teorien ble utviklet av Alfred Marshall, en økonom som spesialiserte seg i mikroøkonomi. Ifølge Marshall er tilbud og etterspørsel direkte relatert til produksjon og kostnad. Disse punktene skjærer hverandre i midten. Så når man endrer seg, kommer det ut av balansen.
Selv om det ikke er enighet blant eksperter om hvorvidt dødvektstap kan måles nøyaktig, er mange økonomer enige om at skattlegging ofte kan virke mot sin hensikt. Dette gjør et dødvektstap av beskatning til en tapt alternativkostnad.
Dødvektstap av beskatning kan sees på som den generelle reduksjonen i etterspørselen og den påfølgende nedgangen i produksjonsnivåer som følger på innføringen av en avgift, som vanligvis er representert grafisk.
Spesielle hensyn
Skatt reduserer avkastningen fra investeringer, lønn, husleie og entreprenørskap. Dette reduserer igjen insentivet til å investere, arbeide, distribuere eiendom og ta risiko. Men det oppfordrer også skattebetalerne til å bruke tid og penger på å prøve å unngå skattebyrden, og avlede verdifulle ressurser fra annen produktiv bruk.
De fleste myndigheter legger uforholdsmessig skatt på forskjellige personer, varer, tjenester og aktiviteter. Dette forvrenger den naturlige markedsfordelingen av ressurser. De begrensede ressursene vil flytte fra sin ellers optimale bruk, bort fra tungt beskattet virksomhet og over i lett beskattet virksomhet, som kanskje ikke er fordelaktig for alle.
Dødvektstap av underskuddsutgifter og inflasjon
Skatteøkonomien gjelder også andre former for statlig finansiering. Hvis en stat finansierer aktiviteter gjennom obligasjoner fremfor beskatning, blir dødvektstap bare forsinket. Det må ilegges høyere fremtidige skatter for å betale ned obligasjonsgjelden.
Dødvektstapet av inflasjon er nyansert. Inflasjon reduserer økonomiens produksjonsvolum på tre måter:
– Enkeltpersoner avleder ressurser mot inflasjonsbekjempende aktiviteter.
– Regjeringer engasjerer seg i mer utgifter og underskuddsfinansiering blir en skjult skatt.
- Forventninger om fremtidig inflasjon reduserer dagens private utgifter.
Underskuddsutgifter betyr lån, som bare forsinker dødvektstap av beskatning til en fremtidig dato når gjelden må tilbakebetales.
Eksempel på dødvektstap av beskatning
Her er et hypotetisk eksempel for å vise hvordan dødvektstapet ved beskatning fungerer. La oss si at den mytiske bystaten Braavos pålegger en flat 40 % inntektsskatt på alle innbyggerne. Regjeringen står til å samle inn ytterligere 1,2 billioner dollar i året gjennom denne nye skatten.
Den store pengeklumpen, som nå går til regjeringen i Braavos, er ikke lenger tilgjengelig for utgifter til forbruksvarer og tjenester, eller for forbrukernes sparing og investeringer.
Anta at forbruksutgifter og investeringer faller med minst 1,2 billioner dollar, og den totale økonomiske produksjonen faller med 2 billioner dollar. I dette tilfellet er dødvektstapet 800 milliarder dollar – den totale produksjonen på 2 billioner dollar minus 1,2 billioner forbrukerutgifter eller investeringer tilsvarer et dødvektstap på 800 milliarder dollar.
Høydepunkter
– Det er en tapt alternativkostnad.
- Dødvektstap av beskatning måler det samlede økonomiske tapet forårsaket av en ny skatt på et produkt eller en tjeneste.
– Den analyserer nedgangen i produksjonen og nedgangen i etterspørselen forårsaket av ileggelse av en avgift.
