Безвозвратная потеря налогообложения

Что такое безвозвратная налоговая потеря?

Термин безвозвратная налоговая потеря относится к оценке убытка, вызванного введением нового налога. Это является результатом нового налога, превышающего сумму, обычно уплачиваемую государственным налоговым органам. Эта теория предполагает, что введение нового налога или повышение старого может иметь неприятные последствия, что приведет к недостаточному или отсутствию прироста государственных доходов из -за снижения спроса на облагаемые налогом товары или услуги. Безвозвратная потеря, таким образом, нарушает баланс между спросом и предложением. Английский экономист Альфред Маршалл широко известен как создатель анализа безвозвратных убытков.

Понимание безвозвратных потерь от налогообложения

Правительства вводят налоги для сбора доходов. Эти средства используются для поддержки государственных программ и проектов, таких как инфраструктура , экономическая помощь и социальные услуги. Федеральные, государственные и местные органы власти часто принимают решение о повышении налогов, чтобы увеличить доходы для покрытия дефицита. Хотя это действие может показаться хорошей идеей, оно часто имеет противоположный эффект. Это называется безвозвратной потерей налогообложения или просто безвозвратной потерей.

Вот как это работает. Когда правительство повышает налоги на определенные товары и услуги, оно собирает этот налог в качестве дополнительного дохода. Налоги, однако, приводят к более высокой стоимости производства и более высокой цене покупки для потребителя. Это, в свою очередь, приводит к падению объемов производства (и, следовательно, предложения), что приводит к падению спроса на эти товары и услуги. Этот разрыв между облагаемым налогом и необлагаемым налогом объемом производства является безвозвратной потерей.

Эта теория была разработана Альфредом Маршаллом, экономистом, специализирующимся на микроэкономике. По Маршаллу, спрос и предложение напрямую связаны с производством и себестоимостью. Эти точки пересекаются посередине. Итак, когда кто-то меняется, это нарушает баланс.

Хотя среди экспертов нет единого мнения о том, можно ли точно измерить безвозвратные потери, многие экономисты согласны с тем, что налогообложение часто может быть контрпродуктивным. Это превращает безвозвратную потерю налогообложения в упущенную альтернативную стоимость.

Безвозвратные потери от налогообложения можно рассматривать как общее сокращение спроса и последующее снижение уровня производства, которое следует за введением налога, что обычно изображается графически.

Особые соображения

Налогообложение снижает отдачу от инвестиций, заработной платы, ренты и предпринимательства. Это, в свою очередь, снижает стимулы к инвестированию, работе, размещению собственности и риску. Но это также побуждает налогоплательщиков тратить время и деньги, пытаясь избежать своего налогового бремени, отвлекая ценные ресурсы от других продуктивных целей.

Большинство правительств непропорционально взимают налоги с разных людей, товаров, услуг и видов деятельности. Это искажает естественное рыночное распределение ресурсов. Ограниченные ресурсы перейдут от их оптимального использования, от деятельности, облагаемой высокими налогами, к деятельности, облагаемой небольшими налогами, что может быть выгодно не всем.

Безвозвратная потеря дефицита расходов и инфляция

Экономика налогообложения применима и к другим формам государственного финансирования. Если правительство финансирует деятельность за счет облигаций, а не налогообложения, безвозвратные убытки только отсрочиваются. Для погашения долга по облигациям в будущем должны взиматься более высокие налоги.

Безвозвратная потеря инфляции имеет нюансы. Инфляция сокращает объем производства в экономике тремя способами:

• Физические лица отвлекают ресурсы на антиинфляционную деятельность.

• Правительства увеличивают расходы, а финансирование дефицита становится скрытым налогом.

• Ожидания будущей инфляции уменьшают нынешние частные расходы.

Дефицитные расходы означают заимствование, которое лишь отсрочивает безвозвратную потерю налогообложения до какой-то даты в будущем, когда долг должен быть погашен.

Пример безвозвратной потери от налогообложения

Вот гипотетический пример, показывающий, как работает безвозвратная потеря налогообложения. Скажем, мифический город-государство Браавос облагает всех своих граждан фиксированным подоходным налогом в размере 40%. Правительство намерено собирать дополнительно 1,2 триллиона долларов в год за счет этого нового налога.

Этот большой кусок денег, который сейчас идет правительству Браавоса, больше не доступен для расходов на потребительские товары и услуги или для потребительских сбережений и инвестиций.

Предположим, что потребительские расходы и инвестиции сократятся как минимум на 1,2 триллиона долларов, а общий объем производства снизится на 2 триллиона долларов. В этом случае безвозвратные убытки составляют 800 миллиардов долларов — общий объем производства в размере 2 триллионов долларов за вычетом потребительских расходов или инвестиций в размере 1,2 триллиона долларов равняется безвозвратным убыткам в размере 800 миллиардов долларов.

Особенности

• Это стоимость упущенной возможности.

• Безвозвратные потери от налогообложения измеряют общие экономические потери, вызванные новым налогом на продукт или услугу.

• Он анализирует сокращение производства и снижение спроса, вызванное введением налога.