Vergi Kaybı
Vergi Kaybı Nedir?
Vergi kaybı terimi, yeni bir verginin uygulanmasından kaynaklanan zararın ölçülmesini ifade eder. Bu, hükümetin vergi dairesine normalde ödenenden daha fazla olan yeni bir vergiden kaynaklanmaktadır. Bu teori, yeni bir vergi koymanın veya eski bir vergiyi artırmanın geri tepebileceğini ve vergilendirilen mal veya hizmetlere olan talebin azalması nedeniyle devlet gelirlerinde yetersiz veya hiç kazanç elde edilemeyebileceğini öne sürüyor . Bu nedenle, bir ölü ağırlık kaybı, arz ve talep arasındaki dengeyi bozar . İngiliz ekonomist Alfred Marshall, ölü kilo kaybı analizinin yaratıcısı olarak yaygın olarak kabul edilmektedir.
Vergilendirmede Ölü Ağırlık Kaybını Anlama
gelir toplamak için vergi koyarlar . Bu fonlar , altyapı,. ekonomik yardım ve sosyal hizmetler gibi kamu programlarını ve projelerini desteklemek için kullanılır . Federal, eyalet ve yerel yönetimler, eksiklikleri kapatmak için gelirleri artırmak için sık sık vergileri artırmaya karar verirler. Bu eylem iyi bir fikir gibi görünse de, genellikle tam tersi bir etkiye sahiptir. Buna, vergi kaybı veya basitçe, ölü ağırlık kaybı denir.
İşte nasıl çalıştığı. Devlet belirli mal ve hizmetlere ilişkin vergileri artırdığında, bu vergiyi ek gelir olarak toplar. Ancak vergiler, daha yüksek bir üretim maliyetine ve tüketici için daha yüksek bir satın alma fiyatına neden olur. Bu da üretim hacimlerinin (ve dolayısıyla arzın) düşmesine ve bu mal ve hizmetlere olan talebin düşmesine neden olur. Vergili ve vergisiz üretim hacimleri arasındaki bu boşluk, ölü ağırlık kaybıdır.
mikroekonomi konusunda uzmanlaşmış bir ekonomist olan Alfred Marshall tarafından geliştirilmiştir . Marshall'a göre arz ve talep, üretim ve maliyetle doğrudan ilişkilidir. Bu noktalar ortada kesişir. Yani, biri değiştiğinde, dengeyi bozar.
Uzmanlar arasında, kilo kaybının doğru bir şekilde ölçülüp ölçülemeyeceği konusunda bir fikir birliği olmamasına rağmen, birçok ekonomist vergilendirmenin çoğu zaman verimsiz olabileceği konusunda hemfikirdir. Bu, vergi kaybının kayıp bir fırsat maliyeti olmasını sağlar.
Vergilendirmede ölü ağırlık kaybı, talepteki genel düşüş ve genellikle grafik olarak gösterilen bir verginin uygulanmasını takip eden üretim seviyelerindeki müteakip düşüş olarak görülebilir.
Özel Hususlar
Vergilendirme, yatırımlardan, ücretlerden, kiralardan ve girişimcilikten elde edilen getirileri azaltır. Bu da yatırım, çalışma, mülk dağıtma ve risk alma teşvikini azaltır. Ancak aynı zamanda vergi mükelleflerini,. değerli kaynakları diğer üretken kullanımlardan uzaklaştırarak vergi yüklerinden kaçınmaya çalışmak için zaman ve para harcamaya teşvik eder.
Çoğu hükümet, farklı insanlar, mallar, hizmetler ve faaliyetler üzerinde orantısız bir şekilde vergi toplar. Bu, kaynakların doğal piyasa dağılımını bozar . Sınırlı kaynaklar, aksi takdirde optimal kullanımlarından, ağır vergilendirilen faaliyetlerden herkes için avantajlı olmayabilecek hafif vergilendirilen faaliyetlere geçecektir.
Açık Harcamalarının ve Enflasyonun Denge Kaybı
Vergilendirme ekonomisi, diğer devlet finansmanı biçimleri için de geçerlidir. Bir hükümet, faaliyetleri vergilendirme yerine tahvil yoluyla finanse ediyorsa, kayıp sadece ertelenir. Tahvil borcunu ödemek için gelecekte daha yüksek vergiler alınmalıdır.
Enflasyonun ölü ağırlık kaybı nüanslıdır. Enflasyon, ekonominin üretim hacmini üç şekilde azaltır:
Bireyler kaynakları enflasyonla mücadele faaliyetlerine yönlendirir.
Hükümetler daha fazla harcama yapar ve açık finansman gizli bir vergi haline gelir.
Gelecekteki enflasyon beklentileri, mevcut özel harcamaları azaltır.
Açık harcama, yalnızca borcun geri ödenmesi gereken gelecekteki bir tarihe kadar vergilerin ölü ağırlığı kaybını geciktiren borçlanma anlamına gelir.
Vergilendirmede Ölü Ağırlık Kaybı Örneği
İşte vergi kaybının nasıl çalıştığını gösteren varsayımsal bir örnek. Diyelim ki efsanevi şehir devleti Braavos , tüm vatandaşlarına sabit bir %40 gelir vergisi uyguluyor. Hükümet, bu yeni vergi yoluyla yılda 1,2 trilyon dolar daha toplamayı planlıyor.
Şu anda Braavos hükümetine giden bu büyük para yığını artık tüketim malları ve hizmetlerine ya da tüketici tasarrufları ve yatırımlarına harcanmıyor.
Tüketici harcamalarının ve yatırımlarının en az 1,2 trilyon dolar düştüğünü ve toplam ekonomik çıktının 2 trilyon dolar azaldığını varsayalım. Bu durumda, ölü ağırlık kaybı 800 milyar dolardır - 1.2 trilyon dolarlık tüketici harcaması veya yatırımı eksi 2 trilyon dolarlık toplam çıktı, 800 milyar dolarlık bir ölü ağırlık kaybına eşittir.
Öne Çıkanlar
Kaybedilen bir fırsat maliyetidir.
Vergi kaybı, bir ürün veya hizmet üzerinde yeni bir verginin neden olduğu genel ekonomik kaybı ölçer.
Vergi verilmesinin neden olduğu üretim ve talep düşüşünü analiz eder.
