Perte sèche de la fiscalité
Qu'est-ce qu'une perte sèche de fiscalité ?
Le terme perte sèche de taxation fait référence à la mesure de la perte causée par l'imposition d'une nouvelle taxe. Cela résulte d'une nouvelle taxe qui est supérieure à ce qui est normalement payé à l'autorité fiscale du gouvernement. Cette théorie suggère que l'imposition d'une nouvelle taxe ou l'augmentation d'une ancienne peut avoir l'effet inverse, entraînant des gains insuffisants ou nuls dans les recettes publiques en raison de la baisse de la demande pour les biens ou services taxés. Une perte sèche perturbe donc l'équilibre entre l' offre et la demande. L'économiste anglais Alfred Marshall est largement reconnu comme l'initiateur de l'analyse des pertes sèches.
Comprendre la perte sèche de la fiscalité
Les gouvernements imposent des impôts pour percevoir des revenus. Ces fonds sont utilisés pour soutenir des programmes et des projets publics, tels que l'infrastructure , l' aide économique et les services sociaux. Les gouvernements fédéral, étatiques et locaux décident fréquemment d'augmenter les impôts afin d'augmenter les revenus pour couvrir les déficits. Bien que cette action puisse sembler être une bonne idée, elle a souvent l'effet inverse. C'est ce qu'on appelle une perte sèche d'imposition ou, tout simplement, une perte sèche.
Voici comment ça fonctionne. Lorsque le gouvernement augmente les taxes sur certains biens et services, il perçoit cette taxe en tant que revenu supplémentaire. Les taxes, cependant, entraînent un coût de production plus élevé et un prix d'achat plus élevé pour le consommateur. Ceci, à son tour, entraîne une baisse des volumes de production (et donc de l'offre), entraînant une baisse de la demande pour ces biens et services. Cet écart entre les volumes de production taxés et hors taxes est la perte sèche.
Cette théorie a été développée par Alfred Marshall, un économiste spécialisé en microéconomie. Selon Marshall, l'offre et la demande sont directement liées à la production et au coût. Ces points se croisent au milieu. Donc, quand on change, ça perturbe l'équilibre.
Bien qu'il n'y ait pas de consensus parmi les experts sur la question de savoir si la perte sèche peut être mesurée avec précision, de nombreux économistes conviennent que la fiscalité peut souvent être contre-productive. Cela fait d'une perte sèche d'imposition un coût d'opportunité perdu.
La perte sèche de taxation peut être considérée comme la réduction globale de la demande et la baisse subséquente des niveaux de production qui suivent l'imposition d'une taxe, qui est généralement représentée graphiquement.
Considérations particulières
La fiscalité réduit les rendements des investissements, des salaires, des loyers et de l'esprit d' entreprise. Cela, à son tour, réduit l'incitation à investir, à travailler, à déployer des biens et à prendre des risques. Mais cela encourage également les contribuables à consacrer du temps et de l'argent à essayer d'éviter leur fardeau fiscal, en détournant des ressources précieuses d'autres utilisations productives.
La plupart des gouvernements prélèvent des impôts de manière disproportionnée sur différentes personnes, biens, services et activités. Cela fausse la distribution naturelle des ressources sur le marché . Les ressources limitées se déplaceront de leur utilisation autrement optimale, loin des activités lourdement taxées vers des activités faiblement taxées, qui peuvent ne pas être avantageuses pour tous.
Perte sèche des dépenses déficitaires et de l'inflation
L'économie de la fiscalité s'applique également à d'autres formes de financement public. Si un gouvernement finance des activités par des obligations plutôt que par la fiscalité, la perte sèche n'est que retardée. Des impôts futurs plus élevés doivent être prélevés pour rembourser la dette obligataire.
La perte sèche de l'inflation est nuancée. L'inflation réduit le volume de production de l'économie de trois façons :
Les individus détournent les ressources vers des activités anti-inflationnistes.
Les gouvernements s'engagent dans plus de dépenses et le financement du déficit devient un impôt caché.
Les anticipations d'inflation future réduisent les dépenses privées actuelles.
Les dépenses déficitaires signifient emprunter, ce qui ne fait que retarder la perte sèche de la fiscalité à une date future où la dette doit être remboursée.
Exemple de perte sèche de taxation
Voici un exemple hypothétique pour montrer comment fonctionne la perte sèche de la fiscalité. Disons que la cité-état mythique de Braavos impose un impôt sur le revenu forfaitaire de 40 % à tous ses citoyens. Le gouvernement est sur le point de percevoir 1,2 billion de dollars supplémentaires par an grâce à cette nouvelle taxe.
Cette grosse somme d'argent, qui va maintenant au gouvernement de Braavos, n'est plus disponible pour les dépenses en biens et services de consommation, ou pour l'épargne et l'investissement des consommateurs.
Supposons que les dépenses de consommation et les investissements diminuent d'au moins 1,2 billion de dollars et que la production économique totale diminue de 2 billions de dollars. Dans ce cas, la perte sèche est de 800 milliards de dollars - la production totale de 2 billions de dollars moins les dépenses de consommation ou les investissements de 1,2 billion de dollars équivaut à une perte sèche de 800 milliards de dollars.
Points forts
C'est un coût d'opportunité perdue.
La perte sèche de taxation mesure la perte économique globale causée par une nouvelle taxe sur un produit ou un service.
Il analyse la baisse de la production et la baisse de la demande causées par l'imposition d'une taxe.
