Kerugian Berat Mati Cukai

Apakah Itu Kerugian Berat Mati Percukaian?

Istilah kerugian berat mati cukai merujuk kepada ukuran kerugian yang disebabkan oleh pengenaan cukai baru. Ini terhasil daripada cukai baharu yang lebih daripada yang biasa dibayar kepada pihak berkuasa cukai kerajaan. Teori ini mencadangkan bahawa mengenakan cukai baharu atau menaikkan cukai lama boleh menjadi bumerang, mengakibatkan tidak mencukupi atau tiada keuntungan dalam hasil kerajaan disebabkan penurunan permintaan terhadap barangan atau perkhidmatan yang dikenakan cukai. Kehilangan wajaran mati, oleh itu, mengganggu keseimbangan antara bekalan dan permintaan. Ahli ekonomi Inggeris Alfred Marshall dikreditkan secara meluas sebagai pencetus analisis kerugian berat mati.

Memahami Kehilangan Berat Mati Cukai

Kerajaan mengenakan cukai untuk mengutip hasil. Dana ini digunakan untuk menyokong program dan projek awam, seperti infrastruktur,. bantuan ekonomi dan perkhidmatan sosial . Kerajaan persekutuan, negeri dan tempatan kerap membuat keputusan untuk menaikkan cukai untuk meningkatkan hasil bagi menampung kekurangan. Walaupun tindakan ini mungkin kelihatan seperti idea yang baik, ia selalunya mempunyai kesan sebaliknya. Ini dipanggil kerugian berat mati cukai atau, secara ringkasnya, kerugian berat mati.

Begini cara ia berfungsi. Apabila kerajaan menaikkan cukai ke atas barangan dan perkhidmatan tertentu, kerajaan mengutip cukai itu sebagai hasil tambahan. Cukai, bagaimanapun, menyebabkan kos pengeluaran yang lebih tinggi dan harga pembelian yang lebih tinggi untuk pengguna. Ini, seterusnya, menyebabkan jumlah pengeluaran (dan, oleh itu, bekalan) menurun, yang membawa kepada penurunan permintaan untuk barangan dan perkhidmatan ini. Jurang antara volum pengeluaran bercukai dan bebas cukai ini ialah kerugian wajaran mati.

Teori ini dibangunkan oleh Alfred Marshall, seorang ahli ekonomi yang pakar dalam mikroekonomi. Menurut Marshall, penawaran dan permintaan berkait secara langsung dengan pengeluaran dan kos. Titik-titik ini bersilang di tengah. Jadi, apabila seseorang berubah, ia membuang keseimbangan.

Walaupun tidak ada konsensus di kalangan pakar tentang sama ada kerugian berat mati boleh diukur dengan tepat, ramai ahli ekonomi bersetuju bahawa cukai selalunya boleh menjadi tidak produktif. Ini menjadikan kehilangan wajaran berat cukai sebagai kos peluang yang hilang.

Kehilangan wajaran cukai boleh dilihat sebagai pengurangan keseluruhan dalam permintaan dan penurunan seterusnya dalam tahap pengeluaran yang mengikuti pengenaan cukai, yang biasanya diwakili secara grafik.

Pertimbangan Khas

Cukai mengurangkan pulangan daripada pelaburan, upah, sewa dan keusahawanan. Ini seterusnya mengurangkan insentif untuk melabur, bekerja, menggunakan harta dan mengambil risiko. Tetapi ia juga menggalakkan pembayar cukai untuk menghabiskan masa dan wang cuba mengelakkan beban cukai mereka, mengalihkan sumber berharga daripada kegunaan produktif lain.

Kebanyakan kerajaan mengenakan cukai secara tidak seimbang ke atas orang, barangan, perkhidmatan dan aktiviti yang berbeza. Ini memesongkan pengagihan sumber pasaran semula jadi. Sumber yang terhad akan beralih daripada penggunaan optimumnya, jauh daripada aktiviti yang dikenakan cukai berat dan kepada aktiviti yang dikenakan cukai ringan, yang mungkin tidak menguntungkan semua.

Kerugian Berat Mati Perbelanjaan Defisit dan Inflasi

Ekonomi percukaian juga terpakai kepada bentuk pembiayaan kerajaan yang lain. Jika kerajaan membiayai aktiviti melalui bon dan bukannya cukai, kerugian wajaran mati hanya ditangguhkan. Cukai masa depan yang lebih tinggi mesti dikenakan untuk membayar hutang bon.

Kehilangan wajaran inflasi adalah bernuansa. Inflasi mengurangkan jumlah pengeluaran ekonomi dalam tiga cara:

• Individu mengalihkan sumber ke arah aktiviti menentang inflasi.

• Kerajaan terlibat dalam lebih banyak perbelanjaan dan pembiayaan defisit menjadi cukai tersembunyi.

• Jangkaan inflasi masa hadapan mengurangkan perbelanjaan swasta semasa.

Perbelanjaan defisit bermaksud peminjaman, yang hanya menangguhkan kehilangan berat mati cukai ke beberapa tarikh masa hadapan apabila hutang mesti dibayar balik.

Contoh Kerugian Berat Mati Percukaian

Berikut ialah contoh hipotesis untuk menunjukkan cara kehilangan wajaran berat cukai berfungsi. Katakan negara bandar mitos Braavos mengenakan cukai pendapatan rata 40% ke atas semua rakyatnya. Kerajaan akan mengutip tambahan $1.2 trilion setahun melalui cukai baharu ini.

Sebahagian besar wang itu, yang kini disalurkan kepada kerajaan Braavos, tidak lagi tersedia untuk perbelanjaan barangan dan perkhidmatan pengguna, atau untuk simpanan dan pelaburan pengguna.

Katakan perbelanjaan dan pelaburan pengguna menurun sekurang-kurangnya $1.2 trilion, dan jumlah keluaran ekonomi menurun sebanyak $2 trilion. Dalam kes ini, kerugian wajaran mati ialah $800 bilion—jumlah keluaran $2 trilion kurang perbelanjaan atau pelaburan pengguna $1.2 trilion bersamaan dengan kerugian wajaran mati $800 bilion.

Sorotan

• Ia adalah kos peluang yang hilang.

• Kerugian berat mati cukai mengukur kerugian ekonomi keseluruhan yang disebabkan oleh cukai baharu ke atas produk atau perkhidmatan.

• Ia menganalisis penurunan dalam pengeluaran dan penurunan dalam permintaan yang disebabkan oleh pengenaan cukai.