Wohlfahrtsverlust der Besteuerung
Was ist ein Deadweight Loss of Tax?
Der Begriff Wohlfahrtsverlust der Besteuerung bezieht sich auf die Messung des Verlusts, der durch die Erhebung einer neuen Steuer verursacht wird. Dies resultiert aus einer neuen Steuer, die höher ist als das, was normalerweise an die Steuerbehörde der Regierung gezahlt wird. Diese Theorie legt nahe, dass die Einführung einer neuen Steuer oder die Erhöhung einer alten Steuer nach hinten losgehen kann, was zu unzureichenden oder keinen Gewinnen bei den Staatseinnahmen führt, da die Nachfrage nach den besteuerten Gütern oder Dienstleistungen zurückgeht. Ein Wohlfahrtsverlust stört daher das Gleichgewicht zwischen Angebot und Nachfrage. Der englische Ökonom Alfred Marshall gilt weithin als Begründer der Analyse von Mitnahmeverlusten.
Deadweight Loss of Taxation verstehen
Regierungen erheben Steuern, um Einnahmen zu erzielen. Diese Mittel werden verwendet, um öffentliche Programme und Projekte wie Infrastruktur , Wirtschaftshilfe und soziale Dienste zu unterstützen. Bundes-, Landes- und Kommunalverwaltungen beschließen häufig, Steuern zu erhöhen, um Einnahmen zur Deckung von Defiziten zu erzielen. Obwohl diese Aktion wie eine gute Idee erscheinen mag, hat sie oft den gegenteiligen Effekt. Dies wird als Wohlfahrtsverlust der Besteuerung oder einfach als Wohlfahrtsverlust bezeichnet.
So funktioniert das. Wenn die Regierung Steuern auf bestimmte Waren und Dienstleistungen erhebt, zieht sie diese Steuer als zusätzliche Einnahmen ein. Steuern führen jedoch zu höheren Produktionskosten und einem höheren Kaufpreis für den Verbraucher. Dies wiederum führt zu einem Rückgang der Produktionsmengen ( und damit des Angebots), was zu einem Rückgang der Nachfrage nach diesen Gütern und Dienstleistungen führt. Diese Lücke zwischen der besteuerten und der steuerfreien Produktionsmenge ist der Wohlfahrtsverlust.
Diese Theorie wurde von Alfred Marshall entwickelt, einem Wirtschaftswissenschaftler, der sich auf Mikroökonomie spezialisiert hat. Laut Marshall stehen Angebot und Nachfrage in direktem Zusammenhang mit Produktion und Kosten. Diese Punkte schneiden sich in der Mitte. Wenn man sich also ändert, wirft es das Gleichgewicht aus dem Gleichgewicht.
Obwohl es unter Experten keinen Konsens darüber gibt, ob Mitnahmeverluste genau gemessen werden können, stimmen viele Ökonomen darin überein, dass Besteuerung oft kontraproduktiv sein kann. Dadurch werden Steuerverluste zu entgangenen Opportunitätskosten.
Wohlfahrtsverlust der Besteuerung kann als Gesamtnachfragerückgang und nachfolgender Rückgang des Produktionsniveaus angesehen werden, die auf die Erhebung einer Steuer folgen, was normalerweise grafisch dargestellt wird.
Besondere Überlegungen
Besteuerung mindert die Erträge aus Investitionen, Löhnen, Mieten und Unternehmertum. Dies wiederum verringert den Anreiz, zu investieren, zu arbeiten, Immobilien einzusetzen und Risiken einzugehen. Aber es ermutigt die Steuerzahler auch, Zeit und Geld aufzuwenden, um ihre Steuerlast zu vermeiden und wertvolle Ressourcen von anderen produktiven Verwendungszwecken abzulenken.
Die meisten Regierungen erheben unverhältnismäßig viele Steuern auf verschiedene Personen, Waren, Dienstleistungen und Aktivitäten. Dies verzerrt die natürliche Marktverteilung von Ressourcen. Die begrenzten Ressourcen werden von ihrer ansonsten optimalen Verwendung weg von hoch besteuerten Aktivitäten hin zu gering besteuerten Aktivitäten verlagert, die möglicherweise nicht für alle von Vorteil sind.
Wohlfahrtsverlust durch Defizitausgaben und Inflation
Die Steuerökonomie gilt auch für andere Formen der Staatsfinanzierung. Wenn eine Regierung Aktivitäten durch Anleihen und nicht durch Steuern finanziert, wird der Wohlfahrtsverlust nur verzögert. Höhere künftige Steuern müssen erhoben werden, um die Anleiheschulden zu tilgen.
Der Wohlfahrtsverlust der Inflation ist nuanciert. Die Inflation reduziert das Produktionsvolumen der Wirtschaft auf drei Arten:
Einzelpersonen lenken Ressourcen für Maßnahmen zur Inflationsbekämpfung um.
Die Regierungen geben mehr aus und die Defizitfinanzierung wird zu einer versteckten Steuer.
Inflationserwartungen reduzieren die gegenwärtigen privaten Ausgaben.
Deficit Spending bedeutet Kreditaufnahme, wodurch der steuerliche Mitnahmeverlust nur auf einen Zeitpunkt in der Zukunft verschoben wird, an dem die Schulden zurückgezahlt werden müssen.
Beispiel für Steuerverluste
Hier ist ein hypothetisches Beispiel, um zu zeigen, wie der Wohlfahrtsverlust der Besteuerung funktioniert. Nehmen wir an, der mythische Stadtstaat Braavos erlegt allen seinen Bürgern eine pauschale Einkommenssteuer von 40 % auf. Die Regierung wird durch diese neue Steuer weitere 1,2 Billionen Dollar pro Jahr einziehen.
Dieser große Geldbetrag, der jetzt an die Regierung von Braavos geht, steht nicht mehr für Ausgaben für Konsumgüter und Dienstleistungen oder für Ersparnisse und Investitionen der Verbraucher zur Verfügung.
Angenommen, die Konsumausgaben und Investitionen gehen um mindestens 1,2 Billionen US-Dollar zurück, und die gesamte Wirtschaftsleistung sinkt um 2 Billionen US-Dollar. In diesem Fall beträgt der Mitnahmeverlust 800 Milliarden US-Dollar – die 2 Billionen US-Dollar Gesamtleistung abzüglich 1,2 Billionen US-Dollar Verbraucherausgaben oder Investitionen entsprechen einem Mitnahmeverlust von 800 Milliarden US-Dollar.
Höhepunkte
Es sind Kosten für verlorene Gelegenheiten.
Steuerliche Wohlfahrtsverluste messen den gesamten wirtschaftlichen Verlust, der durch eine neue Steuer auf ein Produkt oder eine Dienstleistung verursacht wird.
Es analysiert den Produktionsrückgang und den Nachfragerückgang, die durch die Erhebung einer Steuer verursacht werden.
