세금의 사중 손실

세금의 사중 손실이란 무엇입니까?

조세사중손실이란 새로운 조세의 부과로 인한 손실을 측정하는 것을 말한다. 이는 일반적으로 정부의 세무 당국에 지불되는 것보다 많은 새로운 세금으로 인해 발생합니다. 이 이론은 새로운 세금을 부과하거나 오래된 세금을 인상하는 것이 역효과를 일으키고 과세 대상인 상품이나 서비스에 대한 수요 감소로 인해 정부 수입 이 충분하지 않거나 전혀 증가하지 않을 수 있음을 시사 합니다 . 따라서 사중 손실은 수요와 공급 의 균형을 깨뜨 립니다. 영국 경제학자 Alfred Marshall은 사중 손실 분석의 창시자로 널리 알려져 있습니다.

조세의 사중 손실 이해

수입 을 징수하기 위해 세금을 부과합니다 . 이 기금은 기반 시설 , 경제 지원 및 사회 서비스와 같은 공공 프로그램 및 프로젝트를 지원하는 데 사용됩니다 . 연방, 주 및 지방 정부는 부족분을 충당하기 위해 수입을 늘리기 위해 세금 인상을 결정하는 경우가 많습니다. 이 작업은 좋은 생각처럼 보일 수 있지만 종종 반대 효과가 있습니다. 이것을 조세의 사중 손실 또는 간단히 사중 손실이라고 합니다.

작동 방식은 다음과 같습니다. 정부가 특정 재화와 서비스에 대한 세금을 인상하면 해당 세금을 추가 수입으로 징수합니다. 그러나 세금 은 소비자에게 더 높은 생산 비용 과 더 높은 구매 가격을 초래합니다. 이는 차례로 생산량 ( 및 그에 따른 공급)을 감소시켜 이러한 재화와 서비스에 대한 수요를 감소시킵니다. 과세 및 비과세 생산량 사이의 이 차이가 사중 손실입니다.

미시경제학 을 전공한 경제학자인 Alfred Marshall에 의해 개발되었습니다 . Marshall에 따르면 수요와 공급은 생산 및 비용과 직접적인 관련이 있습니다. 이 점들은 중간에서 교차합니다. 따라서 하나가 변경되면 균형이 무너집니다.

가중 손실을 정확하게 측정할 수 있는지 여부에 대해 전문가들 사이에 합의가 이루어지지는 않았지만 많은 경제학자들은 과세가 종종 역효과를 낼 수 있다는 데 동의합니다. 이것은 세금의 사중 손실을 기회 비용 손실로 만듭니다.

조세의 사중 손실은 일반적으로 그래픽으로 표시되는 세금 부과에 따른 수요의 전반적인 감소와 그에 따른 생산 수준의 감소로 볼 수 있습니다.

특별 고려 사항

세금은 투자, 임금, 임대료 및 기업가 정신 으로 인한 수익을 감소시킵니다. 이는 차례로 투자, 작업, 자산 배치 및 위험 감수에 대한 인센티브를 감소시킵니다. 그러나 그것은 또한 납세자 들이 세금 부담을 피하기 위해 시간과 돈을 소비하여 귀중한 자원을 다른 생산적인 용도에서 사용하도록 권장합니다.

대부분의 정부는 다양한 사람, 상품, 서비스 및 활동에 불균형적으로 세금을 부과합니다. 이것은 자원의 자연스러운 시장 분배를 왜곡합니다 . 제한된 자원은 그렇지 않으면 최적의 사용에서 모두에게 유리하지 않을 수 있는 과중한 활동에서 가볍게 세금이 부과되는 활동으로 이동할 것입니다.

적자 지출 및 인플레이션의 사중 손실

조세의 경제학은 다른 형태의 정부 재정 에도 적용됩니다. 정부가 조세보다 채권을 통해 활동 자금을 조달하면 사중 손실은 지연될 뿐입니다. 채권 부채를 상환하려면 더 높은 미래 세금을 부과해야 합니다.

인플레이션 의 사중 손실 은 미묘합니다. 인플레이션은 세 가지 방식으로 경제의 생산량을 감소시킵니다.

• 개인은 반인플레이션 활동으로 자원을 전환합니다.

• 정부는 더 많은 지출에 관여하고 재정 부족 은 숨겨진 세금이 됩니다.

• 미래 인플레이션에 대한 기대는 현재의 민간 지출을 줄입니다.

적자 지출은 차입을 의미하며, 이는 부채를 상환해야 하는 미래의 특정 날짜로 세금의 사중 손실만 지연시킵니다.

조세의 사중 손실의 예

다음은 과세의 사중 손실이 어떻게 작동하는지 보여주는 가상의 예입니다. 브라보스의 신화적인 도시 국가가 모든 시민에게 균일한 40%의 소득세 를 부과한다고 가정해 보겠습니다. 정부는 이 새로운 세금을 통해 연간 1조 2천억 달러를 추가로 징수할 예정입니다.

현재 브라보스 정부로 넘어가는 그 큰 돈은 더 이상 소비재와 서비스에 대한 지출이나 소비자 저축 및 투자 에 사용할 수 없습니다.

소비자 지출과 투자가 최소 1조 2000억 달러 감소하고 총 경제 생산량이 2조 달러 감소한다고 가정합니다. 이 경우 가중 손실은 8000억 달러입니다. 총 생산량 2조 달러에서 소비자 지출 또는 투자 1조 2000억 달러를 빼면 8,000억 달러의 사중 손실이 발생합니다.

하이라이트

• 잃어버린 기회비용이다.

• 조세의 사중손실은 제품이나 서비스에 대한 새로운 세금으로 인해 발생하는 전반적인 경제적 손실을 측정합니다.

• 세금 부과로 인한 생산 감소 및 수요 감소를 분석합니다.