Omavastuu

Mikä on omavastuu?

Verotuksessa omavastuu on kulu, jonka yksityinen veronmaksaja tai yritys voi vähentää oikaistuista bruttotuloista verolomaketta täyttäessään. Vähennyskelpoinen kulu vähentää verotettavaa tuloa ja siten myös tuloveron määrää.

Yhdysvaltalaiset yksityiset veronmaksajat voivat joko käyttää normaalia vähennystä tai täyttää luettelon kaikista vähennyskelpoisista kuluistaan riippuen siitä, mikä johtaa pienempään verotettavaan tuloon.

Omavastuun ymmärtäminen

Yksittäisten palkansaajien osalta yleisimmin käytetyt omavastuut ovat asuntolainan korkomaksut, valtion ja paikallisten verojen maksut sekä hyväntekeväisyysvähennykset. Omaishoitokuluista vähennetään. Yrittäjät voivat myös vähentää monia niihin liittyviä kuluja.

Siitä huolimatta valtaosa amerikkalaisista on tehnyt vakiovähennyksen vuodesta 2018 lähtien, jolloin luku lähes kaksinkertaistui.

• Vuonna 2021 verovuonna yksittäisten veronmaksajien ja avioparien vakiovähennys on 12 550 $. Yhdessä jättävien avioparien se on 25 100 dollaria. Perheen päämiehille se on 18 800 dollaria.

• Verovuonna 2022 yksittäisten veronmaksajien ja avioparien vakiovähennys on 12 950 $. Yhdessä jättävien avioparien se on 25 900 dollaria. Perheen päämiehille se on 19 400 dollaria.

Yleiset verovähennykset

Veronmaksajat voivat vaatia monia verovähennyksiä verotaakan keventämiseksi. Näitä ovat opintolainojen korkovähennykset, hyväntekeväisyyslahjoitusten vähennykset, asuntolainojen korkovähennykset, uhkapelitappiovähennykset, kotitoimiston vähennykset ja itsenäisten ammatinharjoittajien kulujen vähennykset.

Nämä ovat vain muutamia niistä monista verovähennyksistä, jotka yksityishenkilöt voivat merkitä veroilmoituksiinsa. Kun ilmoitat veroja, kannattaa tarkistaa verohallinnon sivuilta tai veroneuvojalta, mitä eri vähennyksiä voit hakea. Monet näistä edellyttävät, että henkilö on oikeutettu verohyvitykseen, joka voi sisältää tulorajaa.

Yritysomavastuut

Yritysomavastuut ovat huomattavasti monimutkaisempia kuin yksittäiset omavastuut ja vaativat paljon enemmän kirjanpitoa. Yrityksen tai yrittäjän on lueteltava kaikki saadut tulot ja kaikki maksetut kulut voidakseen raportoida yrityksen todellisen voiton. Tämä voitto on yrityksen verotettava bruttotulo.

Esimerkkejä tavallisista liiketoiminnan omavastuuista ovat palkanlaskenta, apurahat, vuokrat, leasingsopimukset ja muut toimintakulut. Lisäomavastuu sisältää pääomakulut,. kuten poistot kalustosta tai kiinteistöstä.

Sallitut omavastuut vaihtelevat yrityksen rakenteen mukaan. Osakeyhtiöt (LLC) ja yhteisöt eroavat toisistaan omistajiensa käytettävissä olevien vähennysten tyypeissä ja määrissä.

Standardoitu vähennys vs. eritelty vähennys

Käyttääkö veronmaksaja vakiovähennystä tai eritteleekö vähennyskelpoiset kulut, määrä vähennetään suoraan oikaistuista bruttotuloista. Esimerkiksi, jos yksittäinen veronmaksaja ilmoittaa bruttotulona 50 000 dollaria vuonna 2022 W2-lomakkeessa olevan luvun perusteella,. hän voi vähentää 12 950 dollaria, mikä pienentää verotettavan tulonsa 37 050 dollariin.

Perusvähennys lähes kaksinkertaistui vuoden 2017 veronalennuksista ja työpaikoista annetun lain myötä. Lain täytäntöönpanon ensimmäisenä vuonna, vuonna 2018, noin 90 % veronmaksajista käytti vakiovähennystä erittelyn sijaan.

Omavastuukustannusten eritteleminen vakiovähennyksen sijaan edellyttää yhden paperin lisäämistä. Pääverolomakkeeseen, lomakkeeseen 1040 tai lomakkeeseen 1040-SR , on liitettävä luettelo A -lomake , jota käytetään eri vaadittujen vähennysten kirjaamiseen.

Prosessi vaatii paljon kirjanpitoa, mukaan lukien kuitit tai muut todisteet kuluista.

Hakijat, jotka ottavat vakiovähennyksen, voivat jättää lomakkeen 1040. Vähintään 65-vuotiaat voivat käyttää lomaketta 1040-SR. Se on lähes identtinen lomakkeen 1040 kanssa, mutta siinä on suurempi painatus.

Verohyvitys vs. verovähennys

Sekä verohyvitykset että verovähennykset voivat auttaa veronmaksajia maksamaan vähemmän veroja, mutta näiden kahden välillä on selviä eroja. Verohyvitys on tarkka rahallinen vähennys verolaskussasi. Esimerkiksi 10 dollarin verohyvitys vähentää verolaskuasi 10 dollarilla. Jos verohyvitys on suurempi kuin verolaskusi, saat erotuksen hyvityksen.

Jotkut verohyvitykset ovat ansiotuloveron hyvitys, lasten verohyvitys,. lapsen ja huollettavana oleva verohyvitys sekä adoptiohyvitys.

Verovähennys puolestaan alentaa verotettavaa tuloasi ja siten alentaa maksamaasi veroa. Veronvähennys vähentää summan tuloistasi, kun taas verohyvitys vähentää verolaskustasi dollarin arvon.

Kohokohdat

• Internal Revenue Service (IRS) tarjoaa luettelot, vaatimukset ja määrät kaikista käytettävissä olevista omavastuuista.

• Yritysomavastuu sisältää palkanlaskennan, apurahat, vuokrat, leasingsopimukset ja muut toimintakulut.

• Yksityishenkilöiden yleisiä verovähennyksiä ovat opintolainojen korkovähennykset, yrittäjäkuluvähennykset, hyväntekeväisyyslahjoitusvähennykset ja asuntolainojen korkovähennykset.

• Useimmat palkansaajat käyttävät vakiovähennystä; kuitenkin ne, joilla on erittäin korkeat vähennyskelpoiset kulut, voivat valita "erittelyn", jos se johtaa pienempään verolaskuun.

• Verovähennys on kulu, jonka veronmaksaja tai yritys voi vähentää oikaistuista bruttotuloista, mikä pienentää tulojaan, mikä pienentää maksamaansa kokonaisveroa.

UKK

Lisäävätkö verovähennykset hyvitystäsi?

Verovähennykset voivat lisätä palautusta. Verovähennys alentaa verotettavaa tuloasi, mikä tarkoittaa, että joudut maksamaan vähemmän veroja, mikä voi johtaa palautukseen.

Pitäisikö minun tehdä vakiovähennys?

Riippuen siitä, pitäisikö sinun tehdä vakiovähennys vai eritellä vähennyksesi, riippuu taloudellisesta tilanteestasi. Jos vakiovähennyksesi on suurempi kuin eritellyt vähennyksesi, kannattaa tehdä vakiovähennys. Jos eritellyt vähennyksesi johtavat suurempiin verosäästöihin, kannattaa käyttää aikaa erittelyyn.

Miten verovähennykset lasketaan?

Verovähennyskelpoinen alentaa bruttotuloasi saadaksesi oikaistun bruttotulon. Omavastuuoikeuksia on useita riippuen siitä, onko henkilö niihin oikeutettu. Omavastuuosuutta sovelletaan yksityishenkilön tuloihin, mikä pienentää hänen tulojaan vähennyskelpoisella määrällä, mikä johtaa pienempään tuloon ja siten pienempään verolaskuun.

Mikä on tavanomainen verovähennys?

Vakiovähennys on IRS:n määrittelemä tietty dollarimäärä, joka vähentää verotettavaa tuloasi. Vuoden 2021 vakiovähennys on 12 550 dollaria ja vuodelle 2022 se on 12 950 dollaria erikseen jättäville naimattomille veronmaksajille ja aviopareille.