للخصم
ما هو المبلغ المقتطع؟
للأغراض الضريبية ، يُعد الخصم عبارة عن مصروف يمكن لدافع الضرائب الفردي أو الشركة طرحه من إجمالي الدخل المعدل أثناء إكمال نموذج ضريبي. تقلل المصاريف القابلة للخصم الدخل الخاضع للضريبة ، وبالتالي مقدار ضرائب الدخل المستحقة.
قد يستخدم دافعو الضرائب الفرديون في الولايات المتحدة إما الخصم القياسي أو ملء قائمة بجميع نفقاتهم القابلة للخصم ، اعتمادًا على النتيجة التي ينتج عنها دخل خاضع للضريبة أصغر.
فهم الخصومات
بالنسبة لأصحاب الأجور الفرديين ، فإن بعض الخصومات الأكثر شيوعًا هي مدفوعات فوائد الرهن العقاري ، ومدفوعات الضرائب الحكومية والمحلية ، والخصومات الخيرية. هناك خصم للتكاليف الطبية من الجيب. قد يتمكن الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص أيضًا من خصم العديد من النفقات ذات الصلة.
ومع ذلك ، فقد اتخذت الغالبية العظمى من الأمريكيين الخصم القياسي منذ عام 2018 ، عندما تضاعف هذا الرقم تقريبًا.
** بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ** ** ، ** يكون الخصم القياسي لدافعي الضرائب غير المتزوجين والأزواج الذين يقدمون طلبات منفصلة هو 12550 دولارًا أمريكيًا. بالنسبة للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، تبلغ 25100 دولار. بالنسبة لأرباب الأسر ، يبلغ 18800 دولار.
** بالنسبة للسنة الضريبية 2022 ، ** يبلغ الخصم القياسي لدافعي الضرائب غير المتزوجين والمتزوجين الذين يقدمون طلبات منفصلة 12،950 دولارًا أمريكيًا. بالنسبة للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، يبلغ 25900 دولار. بالنسبة لأرباب الأسر ، يبلغ 19400 دولار.
خصومات الضرائب العامة
هناك العديد من الخصومات الضريبية التي يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بها لتخفيف العبء الضريبي عليهم. وتشمل هذه الخصومات فوائد القروض الطلابية ، وخصم التبرعات الخيرية ، وخصم فوائد الرهن العقاري ، وخصم خسارة المقامرة ، وخصومات المكاتب المنزلية ، وخصم نفقات التوظيف الذاتي.
هذه ليست سوى عدد قليل من الخصومات الضريبية العديدة التي يمكن للأفراد تدوينها في إقراراتهم الضريبية. عند تقديم الضرائب ، يجدر التحقق من موقع مصلحة الضرائب أو مع مستشارك الضريبي من الخصومات المختلفة التي يمكنك المطالبة بها. يتطلب العديد من هؤلاء الأفراد التأهل للحصول على ائتمان ضريبي ، والذي قد يشمل عتبات الدخل.
خصومات الأعمال
تعتبر الخصومات التجارية أكثر تعقيدًا بكثير من الخصومات الفردية وتتطلب قدرًا أكبر من الاحتفاظ بالسجلات. يجب على صاحب العمل أو صاحب العمل المستقل سرد جميع الدخل الذي تم استلامه وجميع النفقات التي تم دفعها من أجل الإبلاغ عن الربح الحقيقي للشركة. هذا الربح هو إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للشركة.
تتضمن أمثلة الخصومات التجارية العادية كشوف المرتبات والمرافق والإيجار وعقود الإيجار والتكاليف التشغيلية الأخرى. تشمل الخصومات الإضافية المصاريف الرأسمالية ، مثل إهلاك المعدات أو العقارات.
تختلف الخصومات المسموح بها حسب هيكل العمل. تختلف الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) والشركات في أنواع ومبالغ الخصومات المتاحة لأصحابها.
الخصم الموحد مقابل الخصم التفصيلي
سواء كان دافع الضرائب يستخدم الخصم القياسي أو يفصل النفقات القابلة للخصم ، يتم طرح المبلغ مباشرة من إجمالي الدخل المعدل. على سبيل المثال ، إذا أبلغ دافع ضرائب واحد عن 50000 دولار أمريكي في إجمالي الدخل في عام 2022 ، بناءً على الرقم الموجود في نموذج W2 الخاص به ، فقد يقوم بخصم 12،950 دولارًا أمريكيًا ، مما يقلل من دخله الخاضع للضريبة إلى 37،050 دولارًا.
تضاعف الخصم القياسي تقريبًا مع قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017. في السنة الأولى من تطبيق القانون ، في عام 2018 ، استخدم حوالي 90٪ من دافعي الضرائب الخصم القياسي بدلاً من تحديد الخصومات.
يتطلب تحديد النفقات القابلة للخصم بدلاً من أخذ الخصم القياسي تقديم ورقة أخرى. يجب إرفاق نموذج الجدول A ، المستخدم لتسجيل الخصومات المختلفة المطالب بها ، بالنموذج الضريبي الرئيسي ، النموذج 1040 أو النموذج 1040-SR.
تتطلب العملية قدرًا كبيرًا من حفظ السجلات ، بما في ذلك الإيصالات أو أي إثبات آخر للنفقات.
يمكن للمرشحين الذين يأخذون الخصم القياسي تقديم نموذج 1040. يمكن لمن هم في سن 65 أو أكبر استخدام نموذج 1040-SR. إنه مطابق تقريبًا للنموذج 1040 ولكن بنسخة أكبر.
الائتمان الضريبي مقابل الخصم الضريبي
كل من الإعفاءات الضريبية والخصومات الضريبية دافعي الضرائب على دفع ضرائب أقل ولكن هناك اختلافات واضحة بين الاثنين. الائتمان الضريبي هو انخفاض نقدي دقيق في فاتورتك الضريبية. على سبيل المثال ، سيؤدي الاعتماد الضريبي بقيمة 10 دولارات إلى تقليل فاتورتك الضريبية بمقدار 10 دولارات. إذا كانت اعتماداتك الضريبية أكبر من فاتورتك الضريبية ، فستتلقى استردادًا للفرق.
بعض الإعفاءات الضريبية هي ائتمان ضريبة الدخل المكتسب ، والائتمان الضريبي للطفل ، وائتمان ضريبة الطفل والمعال ، وائتمان التبني.
من ناحية أخرى ، يقلل الخصم الضريبي من دخلك الخاضع للضريبة ، وبالتالي يخفض الضرائب التي تدفعها. يطرح الخصم الضريبي مبلغًا من دخلك بينما يطرح الائتمان الضريبي مبلغًا بالدولار مقابل الدولار من فاتورتك الضريبية.
يسلط الضوء
توفر خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) قوائم ومتطلبات ومبالغ جميع الخصومات المتاحة.
تشمل الخصومات التجارية كشوف المرتبات والمرافق والإيجار وعقود الإيجار والتكاليف التشغيلية الأخرى.
تشمل الخصومات الضريبية الشائعة للأفراد خصومات فوائد القروض الطلابية ، وخصومات نفقات العمل الحر ، وخصومات التبرعات الخيرية ، وخصومات فوائد الرهن العقاري.
يستخدم معظم العاملين بأجر الخصم القياسي ؛ ومع ذلك ، يمكن لأولئك الذين لديهم نفقات عالية جدًا للخصم اختيار "التفصيل" إذا أدى ذلك إلى فاتورة ضريبية أصغر.
الخصم الضريبي هو مصروف يمكن لدافعي الضرائب أو الشركة طرحه من الدخل الإجمالي المعدل ، مما يقلل من دخلهم ، وبالتالي يقلل الضريبة الإجمالية التي يتعين عليهم دفعها.
التعليمات
هل تؤدي التخفيضات الضريبية إلى زيادة استرداد الأموال؟
يمكن أن تزيد الخصومات الضريبية من استرداد الأموال. يقلل الخصم الضريبي من دخلك الخاضع للضريبة ، مما يعني أنك ستنتهي بدفع ضرائب أقل ، مما قد يؤدي إلى استرداد الأموال.
هل يجب علي أخذ خصم قياسي؟
اعتمادًا على ما إذا كان يجب عليك أخذ خصم قياسي أو تفصيل خصوماتك يعتمد على وضعك المالي. إذا كان خصمك القياسي أكبر من خصوماتك المفصلة ، فسيكون من المفيد أخذ الخصم القياسي. إذا أدت استقطاعاتك التفصيلية إلى وفورات ضريبية أكبر ، فسيكون من المفيد قضاء الوقت في التفصيل.
كيف تُحسب الخصومات الضريبية؟
يقلل الإعفاء الضريبي من دخلك الإجمالي للوصول إلى الدخل الإجمالي المعدل. هناك مجموعة متنوعة من الخصومات ، اعتمادًا على ما إذا كان الفرد مؤهلاً لها. يتم تطبيق المبلغ القابل للخصم على دخل الفرد ، مما يقلل من دخله بالمبلغ القابل للخصم ، مما يؤدي إلى الحصول على دخل أقل ، وبالتالي ، فاتورة ضريبية أقل.
ما هو الخصم الضريبي القياسي؟
الخصم القياسي هو مبلغ محدد بالدولار على النحو الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية والذي يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. الخصم القياسي لعام 2021 هو 12550 دولارًا أمريكيًا وعام 2022 هو 12950 دولارًا أمريكيًا لدافعي الضرائب الفرديين والأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبات منفصلة.
